小智老师
回答于2024年05月27日
金牌答疑老师
在会计实务中，本年实际已缴纳的所得税额可以通过以下方式查询：
1. 财务报表：利润表上会显示本年度累计的利润。根据这个累计利润，你可以计算出需要预缴的企业所得税。例如，如果你在第一季度末的本年利润累计为A，那么你需要预缴A*25%的企业所得税。接下来的季度，你需要比较利润表的利润累计额。如果后期的利润累计额大于前期，那么你需要对差额按照企业所得税率预缴所得税；如果小于，则不需要交税。
2. 税务报表：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”，可以填报纳税人按照税法规定在本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额。
3. 应交税费账户：在会计账簿中，可以查看“应交税费-应交所得税”借方发生的按季度清缴的金额，这也可以反映本年实际已缴纳的所得税额。
以上三种方式都可以查询到本年实际已缴纳的所得税额，具体选择哪种方式取决于你的具体需求和操作习惯。
在会计实务中，本年实际已缴纳的所得税额可以通过以下方式查询：
1. 财务报表：利润表上会显示本年度累计的利润。根据这个累计利润，你可以计算出需要预缴的企业所得税。例如，如果你在第一季度末的本年利润累计为A，那么你需要预缴A25%的企业所得税。接下来的季度，你需要比较利润表的利润累计额。如果后期的利润累计额大于前期，那么你需要对差额按照企业所得税率预缴所得税；如果小于，则不需要交税。
2. 税务报表：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”，可以填报纳税人按照税法规定在本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额。
3. 应交税费账户：在会计账簿中，可以查看“应交税费-应交所得税”借方发生的按季度清缴的金额，这也可以反映本年实际已缴纳的所得税额。
以上三种方式都可以查询到本年实际已缴纳的所得税额，具体选择哪种方式取决于你的具体需求和操作习惯。
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