老师您好，公司之前在采购货物时一直没收到货，后面多次联系才发...

老师您好，公司之前在采购货物时一直没收到货，后面多次联系才发现被骗货款已打过去但是货物没有拿到，确认收不回来这家公司已经被多方告了经营异常了，我们因为金额小几千没有去打官司，在今年上半年转为了营业外支出？本月企业所得税申报有个资产损失项我们这种情况属于吗？填是还是否？如果不对应该怎么记账怎么申报！

我来答关注问题提问于10月22日

回答 1

您的情况不属于企业所得税申报中的“资产损失”项目，应填“否”。正确做法是将该笔款项作为“坏账损失”处理，通过应收账款科目核算后，在税前扣除时需符合税法规定的条件（如确实无法收回且有充分证据）。建议调整分录为借记“信用减值损失”，贷记“应收账款”，并在年度汇算清缴时按规定申报。

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