木森老师
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金田老师
08月15日
是的，个体工商户如果有员工并且已经为员工申报了个人所得税（工资薪金所得），在进行季度申报时，还需要申报经营所得。具体要求如下：
1. 经营所得申报
个体工商户的经营者需要按季度或年度申报经营所得，并预缴税款。具体步骤包括：
- 填写申报表：使用《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》进行季度预缴申报。
- 计算应纳税所得额：根据个体工商户的收入总额减除成本、费用以及损失等，计算应纳税所得额。
- 预缴税款：根据应纳税所得额计算应预缴的税款，并按时缴纳。
2. 申报时间
- 季度申报：一般在季度终了后15日内进行申报。
- 年度汇算清缴：在次年的3月31日前完成年度汇算清缴。
3. 申报方式
- 线上申报：通过自然人电子税务局（WEB端或扣缴端）进行申报。
- 线下申报：前往当地税务机关进行申报。
4. 注意事项
- 完整申报：确保同时申报经营所得和个人所得税（工资薪金所得），避免漏报。
- 准确核算：合理核算成本、费用，确保申报数据准确。
- 保留凭证：保留好相关财务凭证和申报资料，以备税务机关查验。
总之，个体工商户在为员工申报个人所得税的同时，还需按规定申报经营所得，确保税务合规。
莎莎老师
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木**师
08月05日
很好！若后续有其他财税疑问，欢迎随时咨询，我会为你提供精准解答～ 😊
莎莎老师
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木**师
08月05日
转入营业外收入时的二级科目通常为“营业外收入——减免税款”。该科目专门用于记录因未达起征点而免征的增值税额。
莎莎老师
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木**师
08月05日
未达起征点的增值税二级科目为“应交税费——应交增值税”。确认收入时贷记该科目，达到免征条件时转入“营业外收入”或“其他收益”。
希文老师
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莎**师
07月24日
若仅提供场地使用，按 “经营租赁服务” 开票，一般纳税人税率 9%，小规模 5%。若同时提供体育指导等服务，可分开或按混合销售处理。
木森老师
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金田老师
08月15日
如果有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我！祝您顺利完成税务申报。😊
木森老师
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金田老师
08月15日
是的，个体工商户如果有员工并发放工资，需要依法为员工申报个人所得税（个税）。具体步骤如下：
1. 注册扣缴义务人：在税务机关进行扣缴义务人登记。
2. 收集信息：收集员工的个人信息（如身份证号、联系方式等）和收入信息。
3. 计算个税：根据员工的月度收入和相关扣除项（如社保、专项附加扣除等），计算应缴纳的个税。
4. 申报个税：通过自然人电子税务局（扣缴端）或税务大厅进行个税申报。
5. 缴纳税款：按时缴纳所申报的个税。
确保遵守当地税务规定，及时准确地完成个税申报和缴纳。如有疑问，可咨询当地税务机关。
木森老师
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金田老师
08月06日
遇到系统提示可能存在多缴税费的情况，建议按以下步骤处理：
1. 点击“立即办理”：进入系统提供的查询页面，查看具体的多缴税费信息。
2. 核实申报数据：检查之前的税费申报数据，确认是否存在错误或重复申报的情况。
3. 申请退税（抵税）：如果确实有多缴税费，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，可以申请退税或抵税。
具体操作如下：
- 点击“立即办理”，进入相关页面。
- 核对信息：仔细核对系统显示的多缴税费详情，确保信息准确。
- 提交申请：如有误，修正申报数据；如无误且符合退税条件，提交退税（抵税）申请。
这样可以有效处理多缴税费的问题。
竹子老师
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木**师
07月25日
财务报表重分类的计算调整依据是会计明细科目的期末余额，而非总账或记账凭证。当资产类科目出现贷方余额时转至负债类（如应收账款贷方转预收账款），负债类科目出现借方余额时转至资产类（如应付账款借方转预付账款），确保报表真实反映企业债权债务关系。
小智老师
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竹**师
07月14日
明白了，学员！既然你认为这10000元也是销售货物，那咱们就重点从“销售货物”的角度来分析，为什么案例中主表第二行第一列填70000元而不是80000元。
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### 一、问题核心：为什么10000元不填在“销售货物”里？
既然你认为10000元也是销售货物（食堂设备），那理论上应该和70000元合并填写，总销售额应该是80000元。但案例中只填了70000元，这说明这10000元可能不符合“销售货物”的填报规则，或者被归类到了其他项目中。以下是可能的原因：
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### 二、可能的原因分析
#### 1. 税率不同
- 如果70000元是销售货物（适用13%税率），而10000元是销售旧货、折扣销售或简易计税项目（适用3%或1%税率），那么这10000元不能填在13%税率的“销售货物”栏，而是需要填在附表一的“简易计税方法计税”或“免税销售额”栏。
- 举例：如果10000元是销售旧设备（适用3%征收率），那么主表第二行第一列（13%税率）只能填70000元，10000元需要填在附表一的“简易计税”栏，主表会自动汇总到其他行次。
#### 2. 收入性质不同
- 如果10000元是销售货物的价外费用（如运输费、安装费等），这些费用需要单独计算税额，不能直接计入“销售货物”销售额。
- 举例：假设70000元是设备销售额，10000元是运输费，那么运输费属于价外费用，需要按9%或6%税率计算，不能和70000元合并填写。
#### 3. 发票开具方式不同
- 如果70000元开具的是13%的增值税专用发票，而10000元开具的是普通发票或免税发票，那么这10000元可能被归类为“未开票收入”或“免税收入”，不能填在13%税率的“销售货物”栏。
#### 4. 业务模式特殊
- 如果10000元是销售货物的同时提供的服务收入（如设备安装服务），那么这10000元属于“混合销售”，需要分开填报：
- 设备销售：70000元填在“销售货物”栏（13%税率）。
- 安装服务：10000元填在“服务销售额”栏（适用6%或9%税率）。
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### 三、如何确认10000元的性质？
既然你认为是销售货物，建议从以下角度核实：
1. 查看合同或发票：
- 确认10000元是销售货物的收入，还是包含服务、运输等其他收入。
- 如果发票上明确标注了“货物销售额”，那么应该和70000元合并填写。
2. 检查附表一的填写：
- 附表一中是否有“简易计税”“价外费用”或“服务销售额”等栏次填写了10000元？
- 如果附表一将10000元填在了其他栏次，说明税务局或案例设计者认为这10000元不属于13%税率的“销售货物”。
3. 核对税率：
- 如果10000元适用税率与70000元不同（比如3% vs 13%），那么不能合并填写。
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### 四、总结与建议
- 如果10000元确实是销售货物（同税率、同性质），那么案例中的填报可能有误，或者存在特殊业务背景（如简易计税、价外费用等）。
- 如果10000元属于其他税率项目（如服务、简易计税等），则主表第二行第一列填70000元是正确的，10000元需要填在其他行次。
- 下一步行动：
1. 仔细核对案例中的业务背景、发票开具方式和附表一的填写逻辑。
2. 如果仍有疑问，可以提供更详细的业务描述（如合同内容、发票类型、税率等），我可以帮你进一步分析！
希望这次解答能解决你的疑惑！如果还有问题，随时提问！ 😊
木森老师
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金田老师
08月06日
是的，这样填写是正确的。具体确认如下：
1. 免征增值税项目销售额（第1列）：填写36,000.00元，这是你的免税销售额。
2. 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第2列）：填写0.00，表示没有扣除项目。
3. 扣除后免税销售额（第3列）：根据公式3=1-2，自动计算为36,000.00（36,000.00 - 0.00）。
其他行：
- 其中：跨境服务：如果这部分没有具体金额，填写0.00是正确的。
- 请选择：如果无其他免税项目，保持0.00即可。
总结：
- 第1列（免征增值税项目销售额）：36,000.00
- 第2列（免税销售额扣除项目本期实际扣除金额）：0.00
- 第3列（扣除后免税销售额）：36,000.00（自动计算）
确保所有数据准确无误，并符合税务规定。这样填写是合理的。
木森老师
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金田老师
08月06日
是的，如果该36000元确实是你的免征增值税项目销售额，那么应该在“免征增值税项目销售额”（第1列）中填写36000元。具体步骤如下：
1. 免征增值税项目销售额（第1列）：填写36000。
2. 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第2列）：如果没有扣除项目，填0。
3. 扣除后免税销售额（第3列）：根据公式3=1-2，自动计算为36000（36000 - 0）。
4. 免税销售额对应的进项税额（第4列）：如果有对应的进项税额，填写相应金额；如果没有，填0。
5. 免税额（第5列）：根据相关政策计算得出的免税额。
示例填写：
- 第1列：36000
- 第2列：0
- 第3列：36000（自动计算）
- 第4列：0（假设没有对应的进项税额）
- 第5列：根据政策计算得出的免税额（例如，假设为3600元）
确保所有数据准确无误，并符合税务规定。
木森老师
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金田老师
08月06日
要填写《增值税减免税申报明细表》，请按以下步骤操作：
1. 免征增值税项目销售额（第1列）：填写你实际发生的免征增值税项目的销售额。例如，如果你有36000元的免税销售额，就填36000。
2. 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第2列）：如果有免税销售额的扣除项目，填写实际扣除金额；如果没有，则填0。
3. 扣除后免税销售额（第3列）：根据第1列和第2列计算得出（3=1-2）。如果第2列为0，则第3列等于第1列。
4. 免税销售额对应的进项税额（第4列）：填写与免税销售额对应的进项税额；如果没有，则填0。
5. 免税额（第5列）：根据相关政策计算得出的免税额。通常情况下，如果第1列有数值，第5列也应有相应的免税额。
示例填写：
- 第1列：36000（假设你的免税销售额为36000元）
- 第2列：0（假设没有扣除项目）
- 第3列：36000（3=1-2）
- 第4列：0（假设没有对应的进项税额）
- 第5列：根据政策计算得出的免税额（例如，假设为3600元）
确保所有数据准确无误，并符合税务规定。
木森老师
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金田老师
08月06日
是的，这个表需要填写。具体步骤如下：
1. 免征增值税项目销售额（第1列）：填写实际发生的免征增值税项目的销售额。
2. 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第2列）：如果有免税销售额的扣除项目，填写实际扣除金额；否则填0。
3. 扣除后免税销售额（第3列）：根据第1列和第2列计算得出（3=1-2）。
4. 免税销售额对应的进项税额（第4列）：填写与免税销售额对应的进项税额；如果没有，则填0。
5. 免税额（第5列）：根据相关政策计算得出的免税额。
确保各项数据准确无误，符合税务规定。
木森老师
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金田老师
08月06日
《增值税减免税申报明细表》中的“免征增值税项目销售额”合计值应等于《附列资料一》第9列“销售额”下的第18栏和第19栏之和。具体填写时，确保这两栏的合计值与明细表一致。如果只有第18栏有数据（36000元），则明细表也填36000元。
木森老师
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金田老师
08月06日
不是。第19栏“四、免税-服务、不动产和无形资产”应填写实际对应的免税销售额。如果该栏没有相关免税项目，应填0。当前情况显示第19栏为0，这是正确的，无需修改为36000元。确保第18栏的36000元正确无误即可。
（0/9）
