你做的这个分录不太准确，按照咱会计的规范做法，正确的分录应该是这样的：
计提的时候，借记“营业费用 - 社保”（这里假设是销售部门人员的社保费用，要是其他部门的就对应调整到管理费用、制造费用等科目），贷记“应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）”和“其他应付款 - 代扣代缴社保费（个人部分）”。
比如说，销售部门某个员工一个月工资5000元，公司要承担社保部分假设是1000元，个人要承担500元。那计提分录就是：
借：营业费用 - 社保 1000
借：应付职工薪酬 - 工资 5000
贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）1000
贷：其他应付款 - 代扣代缴社保费（个人部分）500
贷：应交税费 - 应交个人所得税（假设有个税）[具体金额]
这样处理才清晰准确，后面实际缴纳社保的时候，再从应付职工薪酬和其他应付款里转出去就行。
你做的这个分录不太准确，按照咱会计的规范做法，正确的分录应该是这样的：
计提的时候，借记“营业费用 - 社保”（这里假设是销售部门人员的社保费用，要是其他部门的就对应调整到管理费用、制造费用等科目），贷记“应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）”和“其他应付款 - 代扣代缴社保费（个人部分）”。
比如说，销售部门某个员工一个月工资5000元，公司要承担社保部分假设是1000元，个人要承担500元。那计提分录就是：
借：营业费用 - 社保 1000
借：应付职工薪酬 - 工资 5000
贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）1000
贷：其他应付款 - 代扣代缴社保费（个人部分）500
贷：应交税费 - 应交个人所得税（假设有个税）[具体金额]
这样处理才清晰准确，后面实际缴纳社保的时候，再从应付职工薪酬和其他应付款里转出去就行。
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