学员啊，你这分录做得不准确呀。转让股权要交的个人所得税，正确的处理方式应该是这样的：
当公司代扣代缴股权转让人的个人所得税时，要先计算出应缴纳的税款，然后从应付给股权转让人的款项中扣除。所以，正确的分录应该是：
借：其他应收款 - 股权转让人（代垫个人所得税）
贷：应交税费 - 应交个人所得税
当实际缴纳税款时，再做：
借：应交税费 - 应交个人所得税
贷：银行存款
为啥要这样处理呢？因为公司只是代扣代缴，这笔税款实际上是股权转让人个人应承担的，所以在代扣的时候要先挂到“其他应收款”科目下，表示公司先替股权转让人垫付了这笔税款，之后要从股权转让人那里收回的。可不能直接就冲减“应交税费”呀，不然账务就混乱啦。
学员啊，你这分录做得不准确呀。转让股权要交的个人所得税，正确的处理方式应该是这样的：
当公司代扣代缴股权转让人的个人所得税时，要先计算出应缴纳的税款，然后从应付给股权转让人的款项中扣除。所以，正确的分录应该是：
借：其他应收款 - 股权转让人（代垫个人所得税）
贷：应交税费 - 应交个人所得税
当实际缴纳税款时，再做：
借：应交税费 - 应交个人所得税
贷：银行存款
为啥要这样处理呢？因为公司只是代扣代缴，这笔税款实际上是股权转让人个人应承担的，所以在代扣的时候要先挂到“其他应收款”科目下，表示公司先替股权转让人垫付了这笔税款，之后要从股权转让人那里收回的。可不能直接就冲减“应交税费”呀，不然账务就混乱啦。
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