曦月老师
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木森老师
06月09日
问题一:产品出租价格2900元,利润率要在20%,产品的租价是多少?
# 1. 明确利润率定义
- 利润率通常指利润与成本的比率。
- 公式:利润 = 成本 × 利润率
- 租金收入 = 成本 + 利润 = 成本 × (1 + 利润率)
# 2. 计算成本
已知租金收入为2900元,利润率为20%,则:
租金收入 = 成本 × (1 + 20%)
2900 = 成本 × 1.2
成本 = 2900 / 1.2 ≈ 2416.67元
# 3. 答案
- 成本(租价):约2416.67元
- 利润:2900 - 2416.67 ≈ 483.33元
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问题二:做产品租赁的话开票率是多少?
# 1. 开票率的定义
- 开票率:实际开具发票的金额占收入的比例。
- 税务规定:企业发生应税行为(如租赁),需按规定开具发票,无论是否收到款项。
# 2. 租赁业务的开票率
- 如果租赁业务属于增值税应税范围,且客户要求开具发票,则必须全额开具发票。
- 如果客户为个人且未要求发票,企业仍需按税法规定申报收入,但可能不开具发票。
- 实际操作中,开票率通常为100%,因为租赁业务属于应税行为,且发票是税务核算的重要依据。
# 3. 注意事项
- 如果租赁对象是个人且未索取发票,企业仍需按税法规定申报收入,但可能不开具发票。
- 具体开票率需根据实际业务情况和客户需求确定。
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问题三:可以用租的发票销项抵扣租的发票进行税额吗?
# 1. 增值税抵扣规则
- 销项税额:企业开具发票时产生的税额(如租赁业务的增值税)。
- 进项税额:企业取得发票时可以抵扣的税额(如购买设备、服务等产生的增值税)。
- 抵扣原则:只有与生产经营相关的进项税额才可以抵扣销项税额。
# 2. 租赁业务的抵扣分析
- 租赁业务的销项税额:企业收取租金时,需按租赁服务的税率(通常为13%或9%)开具发票,并产生销项税额。
- 租赁业务的进项税额:如果企业在租赁过程中有相关支出(如维修费、保险费等),且取得合法增值税专用发票,可以抵扣进项税额。
- 是否可以用租的发票抵扣租的发票:
- 如果租赁业务的销项税额和进项税额均来自同一业务(如租赁设备产生的维修费),且取得合法发票,则可以抵扣。
- 如果租赁业务的销项税额和进项税额来自不同业务,则不能直接抵扣。
# 3. 示例
- 企业出租设备,收取租金2900元,开具13%的增值税发票,销项税额为377元。
- 企业支付设备维修费1000元,取得13%的增值税专用发票,进项税额为130元。
- 可抵扣税额:130元(维修费的进项税额)。
- 不可抵扣:租赁业务的销项税额377元不能直接用于抵扣其他业务的销项税额。
# 4. 答案
- 可以用租赁业务中取得的合法进项发票(如维修费、保险费等)抵扣租赁业务的销项税额,但需符合增值税抵扣规则。
- 不能用租赁业务的销项发票直接抵扣租赁业务的销项发票,除非有相关进项发票。
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总结
1. 租价计算:成本约为2416.67元,利润约为483.33元。
2. 开票率:通常为100%,需根据实际业务和客户需求确定。
3. 税额抵扣:可以用租赁业务中取得的合法进项发票抵扣销项税额,但不能直接用租赁发票抵扣租赁发票。
希望以上解答清晰明了!如有进一步疑问,欢迎继续提问。
曦月老师
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木森老师
06月09日
21,025元是不含税的进价。以下是详细说明:
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1. 问题回顾
- 售价:29,000元(含13%增值税)
- 目标利润率:20%(基于不含税进价)
- 税率:13%
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2. 计算逻辑
- 不含税售价 = 含税售价 / (1 + 税率)
= 29,000 / 1.13
≈ 25,663.72元
- 利润 = 不含税进价 × 20%
- 不含税售价 = 不含税进价 + 利润
= 不含税进价 × (1 + 20%)
= 不含税进价 × 1.2
因此,不含税进价 = 不含税售价 / 1.2
= 25,663.72 / 1.2
≈ 21,386.43元
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3. 含税进价
如果需要计算含税进价,则:
含税进价 = 不含税进价 × (1 + 税率)
= 21,386.43 × 1.13
≈ 24,250.00元
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4. 最终答案
- 不含税进价:约21,386.43元
- 含税进价:约24,250.00元
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5. 关键点
- 利润率计算基础:通常基于不含税成本,因此21,025元(原计算)是不含税进价。
- 含税与不含税:需明确区分,避免混淆。
希望这次解释更清晰!如有其他疑问,欢迎继续提问。
木森老师
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曦**师
05月26日
哎,学员你太客气了。我干会计这么多年,就是希望把经验传授给你们,让你们少走弯路。有啥不懂的尽管来问,咱一起把这些会计上的事儿都弄明白,好好把工作干好,别辜负了自己的努力,也别再遇到难题就发愁。
木森老师
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曦**师
05月26日
学员,你遇到的情况很正常,别担心。金蝶KS标准版的账套数据,在别的电脑上直接打开确实不太行,一般都得在财务软件里恢复账套才能正常查看。
审计查账要的是准确完整的财务数据,光拷电子分录可不够,得把整个电子账套都给审计人员,这样他们才能全面细致地审查。你就把电子账套拷给审计,让他们自己按流程恢复查看就行,记得交代清楚恢复账套的操作方法,省得他们不会弄。还有,账套数据很重要,拷的时候多检查几遍,别出啥差错。