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老师你好 企业为小规模 装修费用借 预付账款62000元(没有...

老师你好 企业为小规模 装修费用借 预付账款62000元(没有收到发票), 贷 银行存款62000 已经做长期待摊费用 现在收到发票了 借:长期待摊费用 贷预付账款 每个月摊销 借:管理费用-装修费 贷:长期待摊费用-装修费 这样做分录可以吗 谢谢
我来答 关注问题 提问于06月07日
回答 1
学员你好,从你描述的情况来看,整体的账务处理思路是可以的,但有些细节我们可以再完善一下。 首先,在收到发票时,借“长期待摊费用”,贷“预付账款”这一步是正确的,这是将之前未取得发票先计入预付账款的装修费用,按照规定转入长期待摊费用进行后续摊销处理。 不过要注意的是,在后续每个月进行摊销的时候,要确保摊销的期限和金额符合相关规定和实际情况。一般来说,装修费用的长期待摊费用摊销期限是根据租赁期限或者预计使用年限等来确定的,你要确认一下你们企业所适用的摊销期限是否合理准确。 另外,建议在收到发票时,可以先把发票进行查验等常规的票据审核流程,确保发票的真实性、合法性以及与业务的关联性等,再进行相应的账务处理,这样可以避免后续可能出现的税务等方面的问题。 总体而言,你的分录大方向没问题,就是在一些细节的把控上可以再严谨一些,会计工作就是要把这些细节都处理好,才能保证账务的准确性和合规性。
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