预交企业所得税在年报中哪里填写，那个表中

预交企业所得税在年报中的填写位置，主要取决于企业所使用的具体报表类型和当地的税务要求。以下是一般性的指导： 1. 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 - 表A100000封面及基本信息：在此表中，“税款所属期间”应填写为“全年”，并需核对企业的基本信息是否正确无误。 - 表A105000纳税调整项目明细表：此表用于反映企业会计处理与税法规定之间的差异，以及这些差异对企业所得税的影响。虽然不直接填写预交的企业所得税金额，但需要确保所有涉及税前扣除、收入确认等的项目都已正确调整，因为这些调整会影响最终的应纳税所得额。 - 表A106000企业所得税弥补亏损明细表：如果企业有以前年度的亏损需要弥补，或者本年度有亏损需要结转以后年度，都应在这张表中详细列出。这有助于准确计算企业的应纳税所得额，从而间接影响到预交企业所得税的最终确定。 - 表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表：如果企业享受了任何形式的税收优惠政策，如免税收入、减计收入或加计扣除等，都需要在这张表中详细列明。这些优惠政策会直接影响到企业的应纳税所得额，进而影响预交的企业所得税金额。 - 表A107020所得减免优惠明细表：对于符合条件的小型微利企业、高新技术企业等，可以享受特定的所得税减免政策。在这张表中，需要详细填写企业享受的各种所得减免优惠情况，以便税务机关审核并确认相应的减税额度。 - 表A108000境外所得税收抵免明细表：如果企业在境外有投资活动，并且已经在境外缴纳了所得税，那么这部分税款可能可以在国内的应纳税额中进行抵免。在这张表中，需要详细记录境外所得的收入、已纳税额以及可抵免的税额等信息。 - 表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊表：对于跨地区经营的企业，需要根据各地区的实际经营情况，将应纳税额在不同地区之间进行合理分摊。这张表就是用来记录这种分摊情况的，包括总机构和各分支机构的应纳税额、已缴税款以及应补（退）税额等。 - 表A110000企业所得税年度纳税申报表填报表单：这张表是整个年报的核心部分，汇总了前面所有表格的数据，并计算出企业全年的应纳税所得额、应纳税额以及实际应补（退）的税额。预交的企业所得税会在这张表中的相应栏目中得到体现，通常是作为已缴税款的一部分进行抵扣。 2. 其他注意事项 - 在填写年报时，务必确保所有数据的准确性和一致性，避免因为数据错误而导致税务风险。 - 如果企业在预交企业所得税时享受了某些税收优惠政策，务必在年报中详细说明，并附上相关证明材料。 - 年报的截止日期通常为每年的X月X日，企业需要在此之前完成年报的填写和提交工作。如果因为特殊原因无法按时完成，可以向税务机关申请延期。 总的来说，预交企业所得税在年报中的填写是一个复杂而细致的过程，需要企业财务人员充分了解税法规定和税务要求，确保所有数据的准确无误。同时，也需要注意保持与税务机关的沟通畅通，及时解决可能出现的问题。