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老师，之前店里发道具是借:销售费用-陈列道具费贷:原材料-...

老师，之前店里发道具是借:销售费用-陈列道具费贷:原材料-道具后期道具退回了，这样做吗借:原材料_道具贷:销售费用_陈列道具费如果这样做的有一个问题就是4月份没有道具费

我来答关注问题提问于05月21日

回答 1

曦月老师

曦月老师回答于05月21日

金牌答疑老师

免费试听资料领取咨询老师

学员啊，你这账务处理得再仔细琢磨琢磨。道具退回直接冲减销售费用和原材料，确实会让4月账面上没道具费，看着不太合理。正确的做法应该是，先把之前计提的折旧或者摊销部分冲掉，借“累计摊销”（如果之前有摊销），贷“销售费用 - 陈列道具费”，同时把退回道具的成本从“原材料 - 道具”转回到“库存商品 - 道具”（假设退回后还能继续当存货用），要是不能接着当存货，就转到“营业外支出”之类的科目，具体得看道具退回后的实际情况。这样处理既符合实际情况，又能让各月的费用更匹配，不会出现这种情况。

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