不规范。应具体注明维修内容，如“劳务顶棚维修费”，仅写“劳务劳务费”过于笼统，不符合发票开具明细要求。
不规范。应具体注明维修内容，如“劳务顶棚维修费”，仅写“劳务劳务费”过于笼统，不符合发票开具明细要求。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
规范做账即可，注意税费申报。有其他财税问题随时问我！
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
收到处置款时补做：借“银行存款”（实收金额），贷“固定资产清理”。最终该科目余额为零，完成核销。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
分录如下：
①转入清理：借“固定资产清理”2、借“累计折旧”8；贷“固定资产”10；
②结转收益：借“固定资产清理”2，贷“营业外收入—处置利得”2。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
完整分录如下：
1. 转入清理：借固定资产清理（净值）/累计折旧；贷固定资产（原值）；
2. 结转损益：若盈利借固定资产清理、贷营业外收入；亏损则反向。两笔分录独立，自然平账。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
首次计提折旧时借“固定资产清理”体现净值，处置时贷方用其与营业外收支对冲。两笔分录独立：先转净值入清理科目，再结转至损益，自然平账。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
差额应通过“营业外收入/支出”调整平衡。若净值＞原值减折旧后的余额，需补记贷方差额；反之则借记损失。确保借贷相等即可平账。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
借：固定资产清理（净值）
贷：营业外收入——非流动资产处置利得；同时确认视同销售收入及税费。若涉及个人所得税，由股东自行申报缴纳。
曦月老师
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曦月老师
2025年08月05日
借：固定资产清理（账面净值）
累计折旧（已提金额）
贷：固定资产（原值）；差额计入营业外收支。同时，按公允价值确认视同销售收入并计缴税款。
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