公司部分收入金额转给老板怎么做分录

在公司部分收入金额转给老板的情况下，需要做以下会计分录： ### 1. 确认收入时 假设公司取得一笔收入100,000元，款项已存入银行。 - 借：银行存款 100,000 - 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目，根据具体业务确定） 100,000 这一步是确认公司的收入，将收入记入相应的收入科目的贷方，同时因为款项存入银行，增加银行存款，记入银行存款的借方。 ### 2. 计算并结转成本（如果有成本） 假设该笔业务对应的成本为60,000元。 - 借：主营业务成本（或其他相关成本科目） 60,000 - 贷：库存商品（或原材料等科目，根据实际成本来源确定） 60,000 这一步是为了匹配收入和成本，遵循配比原则，将与该笔收入相关的成本从库存商品或原材料等科目中转出，记入主营业务成本等相关成本科目的借方，同时减少库存商品或原材料等科目的账面价值，记入其贷方。 ### 3. 提取企业所得税 假设该笔业务的应纳税所得额为40,000元（收入100,000 - 成本60,000），企业所得税税率为25%，则应缴纳的企业所得税为10,000元（40,000×25%）。 - 借：所得税费用 10,000 - 贷：应交税费——应交所得税 10,000 这一步是确认公司的所得税费用，按照税法规定计算应缴纳的所得税金额，记入所得税费用的借方，同时增加应交税费——应交所得税的贷方。 ### 4. 将净利润转入利润分配 净利润 = 主营业务收入 - 主营业务成本 - 所得税费用 = 100,000 - 60,000 - 10,000 = 30,000（元）。 - 借：本年利润 30,000 - 贷：利润分配——未分配利润 30,000 这一步是将本期实现的净利润从本年利润科目转入利润分配——未分配利润科目，反映企业的盈利积累情况。 ### 5. 转款给老板 当公司决定将部分收入金额转给老板时，比如转给老板80,000元。 - 借：利润分配——应付利润 80,000 - 贷：银行存款 80,000 这一步是记录公司向老板分配利润的情况，减少利润分配——应付利润科目的贷方余额，同时减少银行存款，记入银行存款的借方。 需要注意的是，公司向老板转款需要符合相关法律法规和公司章程的规定，并且要履行必要的审批程序。如果转款涉及个人所得税问题，还需要按照规定代扣代缴个人所得税。具体的会计分录可能会因公司的业务性质、财务制度等因素而有所不同。