莎莎老师
回答于2025年02月13日
金牌答疑老师
针对你提出的问题，我的回复是：
1. 法人报了生产经营所得税
- 一般纳税人：一般纳税人企业需要按照税法规定申报并缴纳企业所得税。企业所得税的计算通常基于企业的应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用和损失后的余额。即使法人已经申报了个人所得税，这并不影响企业所得税的申报和缴纳。因为个人所得税和企业所得税是两个不同的税种，分别针对不同的纳税主体和征税对象。
- 小规模纳税人：小规模纳税人同样需要申报和缴纳企业所得税，其计算方法和一般纳税人类似，也是基于应纳税所得额进行计算。法人已经申报的个人所得税不会对企业所得税产生影响。
2. 做账时是否还要做法人工资
- 一般纳税人：在一般纳税人企业的会计核算中，法人的工资属于企业的成本费用支出，应当按照规定进行账务处理。具体来说，需要通过“应付职工薪酬”科目来核算法人的工资，并在支付时进行相应的账务处理。
- 小规模纳税人：小规模纳税人企业在会计核算中也需要正确处理法人的工资。同样需要通过“应付职工薪酬”科目来核算，并在支付时进行账务处理。这是为了准确反映企业的成本费用和经营成果。
综上所述，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，在法人报了生产经营所得税的情况下，做账时仍然需要正确处理法人的工资。这是为了确保企业的会计核算准确无误，同时也符合税法的规定。
针对你提出的问题，我的回复是：
1. 法人报了生产经营所得税
- 一般纳税人：一般纳税人企业需要按照税法规定申报并缴纳企业所得税。企业所得税的计算通常基于企业的应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用和损失后的余额。即使法人已经申报了个人所得税，这并不影响企业所得税的申报和缴纳。因为个人所得税和企业所得税是两个不同的税种，分别针对不同的纳税主体和征税对象。
- 小规模纳税人：小规模纳税人同样需要申报和缴纳企业所得税，其计算方法和一般纳税人类似，也是基于应纳税所得额进行计算。法人已经申报的个人所得税不会对企业所得税产生影响。
2. 做账时是否还要做法人工资
- 一般纳税人：在一般纳税人企业的会计核算中，法人的工资属于企业的成本费用支出，应当按照规定进行账务处理。具体来说，需要通过“应付职工薪酬”科目来核算法人的工资，并在支付时进行相应的账务处理。
- 小规模纳税人：小规模纳税人企业在会计核算中也需要正确处理法人的工资。同样需要通过“应付职工薪酬”科目来核算，并在支付时进行账务处理。这是为了准确反映企业的成本费用和经营成果。
综上所述，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，在法人报了生产经营所得税的情况下，做账时仍然需要正确处理法人的工资。这是为了确保企业的会计核算准确无误，同时也符合税法的规定。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
