请问个体户申报经营所得，收入，是填写含税还是不含税

以下是我对物业公司开关于电费和房租的专票，3月进项已抵扣，10月红冲，现在11月了有两个问题的具体解答：

1. 补录上月进项税转出
- 确认错误发票信息：需要确认红冲发票的详细信息，包括发票号码、金额以及税额等。
- 调整账务处理：对于之前已经抵扣的进项税，需要进行相应的账务调整。具体会计分录如下：
```
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
```
- 更新税务记录：在完成账务调整后，需要更新税务记录，确保所有数据的准确性和一致性。

2. 收到重新开的发票怎么处理
- 验证新发票的真实性和合规性：首先，需要仔细核对新发票上的信息，包括发票抬头、纳税人识别号、货物或服务名称、金额、税率和税额等，确保与实际交易相符。
- 进行账务处理：根据新发票的内容，进行相应的账务处理。如果新发票是用于替代之前的红冲发票，并且内容与原发票一致（但不含税额），则可以直接按照新发票的内容进行入账。具体的会计分录可能因公司具体情况而异，但一般包括借记相关成本或费用科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
- 更新税务记录：在完成账务处理后，同样需要更新税务记录，确保所有数据的准确性和一致性。

总的来说，以上步骤和建议仅供参考，具体操作还需根据公司的财务制度和税法规定进行。在进行任何财务操作前，请务必咨询专业的财务顾问或税务专家。

以下是我对物业公司开关于电费和房租的专票，3月进项已抵扣，10月红冲，现在11月了有两个问题的具体解答：

1. 红冲发票进项税转出怎么做
- 确认错误发票信息：需要确认红冲发票的详细信息，包括发票号码、金额以及税额等。
- 调整账务处理：对于之前已经抵扣的进项税，需要进行相应的账务调整。具体会计分录如下：
- 借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。
- 同时，如果涉及到成本或费用的调整，还需要借记相关成本或费用科目，贷记“原材料”、“库存商品”等相关科目。
- 更新税务记录：在完成账务调整后，需要更新税务记录，确保所有数据的准确性和一致性。

2. 收到重新开的发票怎么处理
- 验证新发票的真实性和合规性：首先，需要仔细核对新发票上的信息，包括发票抬头、纳税人识别号、货物或服务名称、金额、税率和税额等，确保与实际交易相符。
- 进行账务处理：根据新发票的内容，进行相应的账务处理。如果新发票是用于替代之前的红冲发票，并且内容与原发票一致（但不含税额），则可以直接按照新发票的内容进行入账。具体的会计分录可能因公司具体情况而异，但一般包括借记相关成本或费用科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
- 更新税务记录：在完成账务处理后，同样需要更新税务记录，确保所有数据的准确性和一致性。

总的来说，以上步骤和建议仅供参考，具体操作还需根据公司的财务制度和税法规定进行。在进行任何财务操作前，请务必咨询专业的财务顾问或税务专家。

收到红冲发票后，又收到重新开具的专票，入账的具体操作步骤如下：

1. 确认并记录：需要确认收到的红字发票和重新开具的蓝字发票。确保这些发票信息与之前的错误发票信息一致，并且已经得到了税务局的批准。

2. 红字发票处理：对于红字发票，需要进行冲减销售的分录。具体来说，如果之前已经做了销售分录，那么现在需要用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，以冲掉原凭证。会计分录为：
- 借：应收账款（负数或红字）
- 贷：主营业务收入（负数或红字）
- 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（负数或红字）

3. 重新开具的蓝字发票处理：对于重新开具的蓝字发票，需要根据新的发票内容进行入账。会计分录为：
- 借：应收账款/预收账款等
- 贷：相关收入/资产

需要注意的是，具体的会计分录可能因业务类型（如销售、采购）和会计政策有所不同，请根据实际情况和会计准则进行调整。此外，在处理过程中，务必确保所有相关凭证和文件齐全，以便后续审计和查验。