现金流量表收到其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有...

下面我将详细回答现金流量表中“收到其他与经营活动有关的现金”和“支付其他与经营活动有关的现金”是否都是负数的问题： 1. 定义及构成 - 收到其他与经营活动有关的现金：该项目反映了企业在销售商品、提供劳务、税费返还等主要业务之外，因其他日常经营事项而收到的现金流入。具体包括政府补助、罚款收入、银行存款利息收入、保证金及备用金的收回等。 - 支付其他与经营活动有关的现金：该项目则反映了企业在上述主要业务之外，因其他日常经营事项而发生的现金流出。主要包括罚款支出、差旅费、业务招待费、保险费、办公费用等。 2. 正负情况分析 - 收到其他与经营活动有关的现金：这一项目可以是正数也可以是负数。如果企业在这一期间内收到了较多的其他与经营活动有关的现金（如政府补助、罚款收入等），那么该项目就会呈现为正数；反之，如果这些现金流入较少或没有，该项目就可能为零或负数。但通常情况下，由于这些现金流入是偶发性的且金额相对较小，所以该项目更常见的情况是正数。 - 支付其他与经营活动有关的现金：同样地，这一项目也可以是正数也可以是负数。如果企业在这一期间内支付了较多的其他与经营活动有关的现金（如罚款支出、业务招待费等），那么该项目就会呈现为正数；反之，如果这些现金流出较少或没有，该项目就可能为零或负数。但需要注意的是，由于企业在日常经营中不可避免地会发生一些费用支出（如办公费用、差旅费等），所以该项目更常见的情况是正数。 综上所述，“收到其他与经营活动有关的现金”和“支付其他与经营活动有关的现金”这两个项目在现金流量表中并不总是负数。它们的正负取决于企业在特定期间内相关现金流入和流出的实际情况。