曦月老师
回答于2024年09月11日
金牌答疑老师
在清算恢复税务后进行正常的申报，你需要按照相关法规和规定，登录电子税务局网站，选择【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【企业所得税清算报备】进行操作。具体步骤如下：
1. **完成清算程序**：确保你已经完成了清算程序，这包括支付所有债务和税务，并将剩余资产分配给股东。
2. **提交清算报备**：通过电子税务局的【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】- 【企业所得税清算报备】进行清算报备提交。
3. **填写备案表**：在提交清算报备的过程中，你需要选择 “清算报备日” “清算结束日”“清算原因”，确认无误后点击【提交】，此时你的企业将变更为清算状态。
4. **查看清算事项备案表**：提交成功后，你可以点击查看《企业所得税清算事项备案表》，下载备案表，若存在未办结事项，可点击左下角【立即办理】处理未办结事项。
5. **申报清算所得税**：在清算状态期间，你应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
此外，在提交申报表时，还应关注以下事项：
1. **审查基本信息**：在提交申报表之前，务必仔细检查所有必填的信息是否准确无误。
2. **备份文件**：在进行在线提交之前，建议你保存一份申报表的副本作为备份。
3. **按时申报**：遵守规定的申报时间，避免因延迟提交申报表而产生滞纳金或其他不利影响。
总的来说，我建议你在进行清算所得税申报时，需要严格遵循上述步骤和注意事项，确保税务申报的合规性和准确性。同时，也要注意及时跟进税务局的消息提醒，查看是否有需要特别关注的税收风险提示服务信息。在整个申报过程中，如果遇到任何疑问或困难，建议及时与当地税务机关联系获取专业指导。
在清算恢复税务后进行正常的申报，你需要按照相关法规和规定，登录电子税务局网站，选择【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【企业所得税清算报备】进行操作。具体步骤如下：
1. 完成清算程序：确保你已经完成了清算程序，这包括支付所有债务和税务，并将剩余资产分配给股东。
2. 提交清算报备：通过电子税务局的【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】- 【企业所得税清算报备】进行清算报备提交。
3. 填写备案表：在提交清算报备的过程中，你需要选择 “清算报备日” “清算结束日”“清算原因”，确认无误后点击【提交】，此时你的企业将变更为清算状态。
4. 查看清算事项备案表：提交成功后，你可以点击查看《企业所得税清算事项备案表》，下载备案表，若存在未办结事项，可点击左下角【立即办理】处理未办结事项。
5. 申报清算所得税：在清算状态期间，你应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
此外，在提交申报表时，还应关注以下事项：
1. 审查基本信息：在提交申报表之前，务必仔细检查所有必填的信息是否准确无误。
2. 备份文件：在进行在线提交之前，建议你保存一份申报表的副本作为备份。
3. 按时申报：遵守规定的申报时间，避免因延迟提交申报表而产生滞纳金或其他不利影响。
总的来说，我建议你在进行清算所得税申报时，需要严格遵循上述步骤和注意事项，确保税务申报的合规性和准确性。同时，也要注意及时跟进税务局的消息提醒，查看是否有需要特别关注的税收风险提示服务信息。在整个申报过程中，如果遇到任何疑问或困难，建议及时与当地税务机关联系获取专业指导。
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曦月老师
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曦月老师
2024年08月22日
确实，你描述的情况涉及到多个会计的交接和不同支付方式的混合使用，这可能导致了税务处理上的一些混乱。首先，我们要明确一点：无论工资是通过微信转账还是公账发放，只要是应税收入，就需要按规定进行个税申报。
对于之前未申报的情况，我们需要进行补申报。具体来说，你需要先核实A员工在非正常状态下的具体原因。这可能涉及到之前的税务申报问题或社保缴纳等方面。了解清楚后，我们才能有针对性地解决问题。
同时，对于这个月公账发放的上个月工资，我们需要按照正常的流程进行个税申报。如果之前有漏报的情况，也需要在这个月一并补上。
在处理这些问题时，建议你与公司的人力资源部门、财务部门以及相关员工保持密切沟通，确保信息的准确和完整。此外，也要与税务机关保持联系，及时咨询并解决相关问题。
最后，为了避免类似情况再次发生，建议公司统一工资支付方式和税务申报流程，确保税务合规性。同时，加强内部管理，确保会计交接的顺利进行和信息的准确传递。
曦月老师
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曦月老师
2024年08月22日
确实，即使是零申报，我们也需要通过电子税务局或代扣代缴客户端完成这一过程。这样做是为了确保税务记录的完整性和准确性。虽然这部分工资不需要缴纳个税，但进行零申报是对公司财务透明性的体现，也有助于避免可能的误解或审计问题。
在具体操作上，你需要登录电子税务局或代扣代缴客户端，然后选择相应的税款所属月份进行申报。虽然实际没有税款要缴纳，但这个过程还是必不可少的。同时，这也与会计处理保持一致，即在账务上反映工资支出，确保财务记录的准确性和完整性。
曦月老师
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曦月老师
2024年08月22日
明白了，工资在5000元以内的情况，根据当前的个税法规定，这一部分是属于免税额度内的，因此不需要缴纳个人所得税。但关键在于，即便不需缴税，作为公司我们仍需执行零申报的程序，确保税务机关对这部分收入有明确的记录。
从会计处理的角度来说，虽然不需计算个税，但我们依然要在账务上反映出相应的工资支出。这意味着在记账时，应将这部分工资计入相关的费用科目，比如“管理费用-工资”或“销售费用-工资”，同时在员工的“应付职工薪酬”账户中进行体现。
至于微信转账的工资部分，尽管它未经过正规的企业账户系统，我们还是要按照实际发生来记录这笔支出，并保持内部账和微信账户之间的资金流一致。这样做有助于维护准确的财务记录，避免未来可能出现的审计问题。
希文老师
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曦**师
08月05日
你太客气了，我很高兴能帮到你。如果你还有其他问题，随时向我提问，我会尽我所能为你解答的。
希文老师
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曦**师
08月05日
对于你提到的只有“建筑服务 零星工程”几个字和金额的发票，我们需要参考国家税务总局的相关规定。根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》，提供建筑服务的纳税人在自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县名称和建筑项目名称。
因此，如果该发票的备注栏中没有包含这些必要的信息，那么这种发票就存在不合规的问题。这不仅会对汽修厂产生“未按规定开具发票”的税务风险，也会对你们公司产生“未按规定取得发票”的税务风险，这可能会影响到你们的增值税抵扣以及土地增值税、企业所得税的扣除。我建议你们在接受此类发票时，要仔细核对发票的各项内容，确保其准确无误，避免在后期的财务处理中出现问题。
曦月老师
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曦月老师
2024年08月22日
对于个人所得税（个税）的补报，这确实是一个需要细致操作的过程。在具体操作中，咱们得先通过自然人电子税务局或扣缴客户端登录进去。然后嘛，就是找到相应的“税款所属月份”，按照正常申报的流程走一遍就行了。
那么，从会计记账的角度去看，微信转账没报的那部分个税，咱可以把它做到“应交税费-应交个人所得税”科目里头。同时啊，在“其他应收款-员工借支”或者“应付职工薪酬”里头，也得把那部分个税算上。当然啦，原始凭证别忘了附上电子缴税付款凭证、个人所得税扣缴申报表这些材料，这样账务处理就完整啦。
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