首先,我们需要理解这个问题中的会计事项:律所代收代缴律师个人年检会费,然后在月底将年检会费和律师个人会费一起打款给律协,最后律协开具普票。
根据这些信息,我们可以将会计分录分为以下几个步骤:
1. 律所收到代收代缴律师个人年检会费1500元:
借:应收账款-律师个人年检会费 1500元
贷:应付账款-律协会费 1500元
2. 月底律所年检会费10000元及律师个人会费1500元一起对公打款律协:
借:应付账款-律协会费 11500元(包括律所年检会费10000元和律师个人会费1500元)
贷:银行存款 11500元
3. 律协后期开普票11500元:
借:应付账款-律协会费 11500元
贷:应交税费-增值税进项税额 11500元 * 税率(假设为6%)= 690元
贷:其他应付款-律协会费 11500元 - 690元 = 10810元
请注意,这里的税率是假设的,实际税率可能不同。在实际操作中,请根据当地法规和实际情况确定税率。
首先,我们需要理解这个问题中的会计事项:律所代收代缴律师个人年检会费,然后在月底将年检会费和律师个人会费一起打款给律协,最后律协开具普票。
根据这些信息,我们可以将会计分录分为以下几个步骤:
1. 律所收到代收代缴律师个人年检会费1500元:
借:应收账款-律师个人年检会费 1500元
贷:应付账款-律协会费 1500元
2. 月底律所年检会费10000元及律师个人会费1500元一起对公打款律协:
借:应付账款-律协会费 11500元(包括律所年检会费10000元和律师个人会费1500元)
贷:银行存款 11500元
3. 律协后期开普票11500元:
借:应付账款-律协会费 11500元
贷:应交税费-增值税进项税额 11500元 税率(假设为6%)= 690元
贷:其他应付款-律协会费 11500元 - 690元 = 10810元
请注意,这里的税率是假设的,实际税率可能不同。在实际操作中,请根据当地法规和实际情况确定税率。
更多
小智老师
回复
小智老师
2024年06月03日
不客气,很高兴能为您解答会计方面的问题。如果您还有其他问题或需要进一步的帮助,请随时提问。祝您在会计工作中一切顺利!
小智老师
回复
小智老师
2024年06月02日
您好,根据您的情况,如果税务局不认可这50万的发票,并且您已经决定不再去代开发票,那么在账务处理上,您需要将之前做的会计分录进行冲销。具体来说,您提到的原始分录是“借:管理费用,贷:其他应付款”,现在需要进行反方向的冲销操作。
由于您提到没有“以前年度损益调整”这个科目,您可以选择将这部分费用冲销到“未分配利润”中,以影响今年的利润。因此,您现在的会计分录应该是“借:其他应付款,贷:未分配利润”。
需要注意的是,这种冲销操作会直接影响到当期的利润,因此在进行此操作时请确保您的决策符合公司的财务政策和税务规定。