1-之前工资金额计提少了，这个月发放，是要补计提吗？具体分录怎...

### 问题1：之前工资金额计提少了，这个月发放，是要补计提吗？具体分录怎么写 #### 解析过程： 1. 理解问题： - 之前工资金额计提少了，意味着之前在会计账簿上记录的工资费用和应付工资少于实际应计提的金额。 - 这个月需要补发少计提的部分，因此需要进行补计提。 2. 会计处理： - 首先，要补计提少计提的工资部分。 - 然后，将本月实际发放的工资进行记录。 3. 具体分录： - 假设少计提的工资金额为X元，本月实际发放的总工资为Y元（包括补发的X元）。 4. 分录步骤： - 补计提少计提的工资： ``` 借：管理费用（或生产成本等） X元 贷：应付职工薪酬——工资 X元 ``` - 本月实际发放工资： ``` 借：应付职工薪酬——工资 Y元 贷：银行存款（或现金） Y元 ``` ### 问题2：上个月会计做的应交税费应交增值税贷方余额是3300，这个月接手实际应交金额是3400多这要怎么处理，之前账本看不到人也联系不到，怎么处理，具体分录怎么写 #### 解析过程： 1. 理解问题： - 上个月应交税费中的应交增值税贷方余额是3300元。 - 这个月实际应交金额是3400多元，说明有100多元的差异。 - 由于之前账本丢失且无法联系到之前的会计，需要调整账目以反映正确的应交税费金额。 2. 会计处理： - 首先确认差异金额，并进行调整。 - 将调整后的应交税费金额正确记录。 3. 具体分录： - 假设差异金额为100元（即3400 - 3300）。 4. 分录步骤： - 调整应交税费： ``` 借：营业外支出 100元 贷：应交税费——应交增值税 100元 ``` - 本月实际缴纳增值税： ``` 借：应交税费——应交增值税 3400元 贷：银行存款 3400元 ``` 通过以上步骤，可以确保账目准确反映实际情况。