货币资金占流动资产比例怎么算？

我来答关注问题提问于2020年07月22日

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货币资金、应收账款和存货占流动资产的比例分别为：29.14%、45.02%、21.33%，表明公司流动资产结构良好，可变现性强。

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

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