租赁合同印花税的计税依据通常为合同明确的租金总额，若合同单独列明增值税，则按不含税租金计算；未列明时默认含税租金全额计税。无论小规模或一般纳税人，均以合同约定的租金总额（含税或不含税）作为计税基础，与纳税人身份无关。
租赁合同印花税的计税依据通常为合同明确的租金总额，若合同单独列明增值税，则按不含税租金计算；未列明时默认含税租金全额计税。无论小规模或一般纳税人，均以合同约定的租金总额（含税或不含税）作为计税基础，与纳税人身份无关。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
不需要具体勾选某个项目。
您在申请红字信息表时，只需选择整张蓝字发票（即发票代码+号码），然后在“红字发票信息表”中填写返利总额（如-100元），并选择原因“销售折让”或“开票有误”。
系统不会自动带出原票所有明细，而是生成一条新的负数行：
👉 项目名称：现代服务·销售返利
👉 金额：-100元
👉 税率：13%（与原票一致）
这样开具的红字发票只冲减返利部分，不影响原蓝票其他明细。
✅ 所以，无需逐项勾选商品，只需确保红字信息表金额正确即可。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
您看到的界面是系统自动导入红字信息表后生成的，不能修改明细，这是正常流程。您不需要手动添加或删除，直接点击“开具发票”即可。
这个红字发票会按原蓝字发票的全部明细全额冲减（负数），但您只需要冲减返利部分，所以前面操作有问题：
👉 错误原因：您在申请红字信息表时，应只选择与返利对应的那条蓝字发票（或整张票），但不应让系统自动带出所有明细。
✅ 正确做法：
1. 在电子税务局【红字发票信息表】中，选择“销售方未开票”或“销售方已开票”；
2. 若蓝票已开，填写原蓝票信息（发票代码、号码）；
3. 选择“销售折让”作为原因，并输入返利金额-100元（可不填具体商品）；
4. 提交审批通过后，进入开票系统，开具红字发票时，系统会自动生成一条“现代服务·销售返利”的负数行，金额为-100元，无需再删改。
📌 关键点：红字信息表里填写的金额是返利总额，不是整张票金额，系统不会自动把整张蓝票都冲掉，而是根据您填的金额生成对应红字行。
小智老师
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莎**师
11月06日
税务处理和会计核算有差异。开票后增值税纳税义务已发生，需全额缴纳增值税。但会计上仍按权责发生制分期确认收入。企业所得税方面，若租赁期跨年度，可分期均匀确认收入，与会计处理保持一致。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
再解释一次：您先按3000元开具蓝字发票（含十几条明细）。针对100元返利，在系统选择整张蓝票申请红字信息表，批准后开具红字发票时，保留原所有明细不动，新增一条“销售返利-100元”条目。最终两张发票共存：蓝票总金额3000元，红票总金额-100元，实际抵减2900元。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
红字发票仅冲减金额，不删除原蓝字发票明细。您需保留原票3000元明细，新增一条-100元的“销售返利”条目，最终发票总金额为2900元。原蓝字发票仍有效，红字发票作为抵减凭证使用。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
若返利未明确对应具体货物，需在红字信息确认单录入时选中整张蓝字发票提交。开具红字发票时无需删除原票明细，直接新增一条“现代服务·销售返利”条目并填写负数金额即可，原票信息仍保留备查。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
无需全部选中，仅需选择需红冲的那条蓝字发票。在增值税发票系统中录入查询条件，点击【查询】按钮，筛选出需要红冲的蓝字发票信息后点击【选择】，下拉选择开具红字发票原因，点击【提交】即可。
希文老师
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莎**师
11月20日
若项目尚未完成工商注册，B公司替A承担的开办费直接转到B公司账面上即可。
若已注册，正常来说A发生的费用要在A公司报销，可以放在开办费然后长期待摊。没有钱可以先找法人或者B公司借。
需注意区分“建设成本”与“开办费”，避免将应计入工程成本的费用错误归类为开办费。
希文老师
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莎**师
11月20日
利润提取需遵循“三流一致”原则，常见合规方式包括：
1. 设备租赁：将自有设备租赁给被挂靠方，凭租金发票转移利润。需保留设备进场记录、使用日志等证明实际使用。
2. 劳务分包：以分包合同形式结算工程款，但必须确保施工真实性及资金流向可追溯。
希文老师
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莎**师
11月20日
利润提取需通过合规途径，例如签订设备租赁合同并保留使用记录，或以劳务费名义结算，但必须确保三流一致。虚开发票属违法行为，建议咨询专业税务机构进行合法规划。
希文老师
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莎**师
11月13日
工资属于代发成本，不应重复计税。若B已对A开具工资发票，则涉嫌虚增税基，违反税法规定。建议核查合同约定与资金流向，必要时咨询专业税务机构或向税务机关反映以维护合法权益。
希文老师
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莎**师
11月07日
甲方代发工资应从B的计税基数中剔除，因工资已作为成本列支且不属于增值税应税范围。打包税率计算应以开票含税价扣除代发工资后的余额为基数，避免重复计税。需确保财务核算与合同条款一致以规避税务风险。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
蓝字发票指正常开具的正数增值税专用发票。您需先就3000元销售货物开具蓝字专票，再针对100元返利申请红字信息表（选择已开蓝票），最后开具-100元的红字专票。两张发票（3000蓝+100红）金额相抵后净额申报，不可将销售和返利开在同一张发票上。
莎莎老师
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金田老师
11月12日
在电子税务局“发票管理”模块找到“红字发票信息表申请”，填写原蓝字发票信息（代码、号码、金额）并上传，审批通过后进入开票系统“负数发票”模块开具。需先有对应蓝字发票才能申请，不可直接开负数发票哦~
莎莎老师
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金田老师
11月12日
负数发票需通过红字信息表流程开具，不可直接输入负数。具体步骤：先在增值税发票系统填开《红字信息表》，选择“销售折让”原因，填写原蓝字发票信息并上传。审批通过后，进入开票系统“负数发票”模块，自动导入红字信息表数据生成负数金额，备注栏注明“京东返利冲减”及结算单号。
不可将销售货物和返利单开在同一张发票上。
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