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报税

就是销售固定资产车, 增值税纳税申报表里开票金额包含这销售车...

就是销售固定资产车, 增值税纳税申报表里开票金额包含这销售车的金额,利润表里的主营业务收入不包含销售固定资产车这个金额,年报的时候,主表的收入填那个数呢?
我来答 关注问题 提问于04月15日
回答 1
莎莎老师
莎莎老师 回答于04月15日
金牌答疑老师
在回答这个问题之前,我们需要明确几个概念和报表之间的关系。 1. 增值税纳税申报表:这是用于申报企业应缴纳的增值税金额的表格。开票金额通常包含所有销售项目的金额,包括固定资产的销售。 2. 利润表(损益表):这是反映企业在一定期间内的经营成果的报表。主营业务收入一般指的是企业核心业务所产生的收入,不包括非经常性的收入项目,如固定资产的销售收入。 3. 年报主表:这通常是企业在年度结束后编制的财务报表的主表,汇总了全年的经营情况。 ### 分析过程: 1. 增值税纳税申报表里的开票金额:这个金额包含了所有开具发票的销售金额,包括固定资产的销售。 2. 利润表里的主营业务收入:这个金额只包含主营业务的收入,不包含固定资产的销售金额。 3. 年报主表的收入:年报主表的收入应该反映企业的全部收入情况,包括主营业务收入和其他收入(如固定资产销售收入)。 ### 结论: 在年报主表中,收入应该填写的是企业的全部收入总额,而不是仅仅主营业务收入。因此,年报主表的收入应该包含增值税纳税申报表中的所有开票金额,包括固定资产的销售金额。 ### 详细解析过程: 1. 确定总收入:从增值税纳税申报表中获取开票金额,这个金额是企业所有销售项目的总和,包括固定资产的销售。 2. 计算主营业务收入:从利润表中获取主营业务收入,这个金额不包括固定资产的销售。 3. 计算其他收入:通过总收入减去主营业务收入,可以得到其他收入,其中包括固定资产的销售金额。 4. 填入年报主表:将总收入填入年报主表的收入项目中,以确保年报反映的是企业的全部收入情况。 ### 示例: 假设: - 增值税纳税申报表中的开票金额为100万元。 - 利润表中的主营业务收入为80万元。 那么: - 其他收入 = 总收入 - 主营业务收入 = 100万元 - 80万元 = 20万元(这20万元中包含固定资产的销售金额)。 在年报主表中,收入应填写100万元,以反映企业的全部收入情况。 ### 最终答案: 年报主表中的收入应填写增值税纳税申报表中的开票金额,即包含所有销售项目的总收入,包括固定资产的销售金额。
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