2024年注会《财务成本管理》基础考点：资本资产定价模型

2024年注会《财务成本管理》基础考点：

【基础考点】资本资产定价模型

1.单项资产的贝塔系数

β系数是度量一项资产系统风险的指标。其计算公式为：

单个股票的β系数=该股票与市场组合报酬率之间的协方差÷市场组合的方差=该股票与市场组合的相关系数×该股票的标准差÷市场组合的标准差

即一种股票的β系数的大小取决于三个因素：  

(1)该股票与整个股票市场的相关性； 

(2)它自身的标准差 ；

(3)整个市场的标准差。

2.投资组合的β系数

对于投资组合来说，其系统风险程度也可以用β系数来衡量。投资组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数，权数为各种资产在投资组合中所占的比重。计算公式为：

3.资本资产定价模型

R₁=Rr+β×(R-Rr)

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