当月用上月留底税额抵税会计分录怎么做？

这样的问题相信大家也碰到过很多次，当月用上月留底退税额进行这个月的抵税，相关的会计分录应该怎么做你知道吗？如果对这部分内容不了解，那就和牛账网一起来学习吧。

月末结转时，应考虑到哪些情况？

首先上月留底的税额是不影响会计分录的，只是在月末结转应交税费的时候，会出现两种结果，首先要计算是否要缴税，因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数，用本月应交的增值税=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税，计算出来的结果有两种情况

1、如果是负数的话，那就不用缴税了，留抵税额还可以转到下个月

2、如果是正数的话，那么就要缴税，相关的窥觊分录为

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录?

购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.

那么在上月月末的时候计算

本期应交增值税=增值税销项税额--(增值税进项税额-进项税额转出)

若存在本期未交增值税,则月末时

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

那么,下个月报税时,只需要缴纳未交增值税税额即可

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

以上就是牛账网会计关于当月用上月留底税额抵税会计分录怎么做等相关问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！

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