有销项税没有进项税额怎么办

国家雄厚的经济基础，主要来源就是税收。税收的存在为国家基础稳定提供了一定的保障。那么接下来，我们一起来看下关于有销项税没有进项税额怎么办问题的解答。

增值税发票,进项和销项的明细必须一致:商贸企业一般纳税人,所开的销项发票要求必须有对应的进项发票,而且名称必须一致.国家税务总局明文要求"销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容.销售方开具发票时,通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接,导入相关信息开票的,系统导入的开票数据内容应与实际交易相符,如不相符应及时修改完善销售平台系统".

当月开出销项,在当月底之前进项能回来都没有问题,如果超出当月,次月申报当月税费,就会按税率全额来缴纳增值税,所以建议还是在确认进项有的情况下,进行开票是最合理的。

当企业发生进项税时,计入科目:应交税费-应交增值税-进项税;

当企业发生销项税时,计入科目:应交税费-应交增值税-销项税;

月末,如果销项税额大于进项税额.

例如:当月销项税是50万,进项税是30万,应交税费20万.则需做以下分录:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税20万

贷:应交税费-未交增值税20万

月末,如果进项税额大于销项税额.

例如:当月进项税是50万,销项税是30万,留抵税额20万.

无需做分录,也无需做账务处理.

留抵税额,反应在应交税费总科目上面.也可以直接看增值税申报表.

虽然说是无需做分录,也无需做账务处理.

但最好还是做一下备查账,登记当月留底税额,以便以后的账务处理.

年末(12月末),不管进项大于销项,还是进项小于销项.

都需要把进、销项税各科目的余额,全部转入:应交税费-应交增值税-转出未交增值税.

学习会计是个不断积累的过程，如果只是单单弄懂上面这一个问题，那可是远远不够的，大家要多去学习。好了！以上就是牛账网会计关于有销项税没有进项税额怎么办等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

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