发票与付款金额不一致要如何做账务处理

发票与付款金额不一致如何做账?现如今我们在购买商品时都会用到发票。而对于企业的会计人员来说，员工在公司报账时发现付款金额与发票不一致时，会计人员该怎么做呢?下面让我们想要知道的小伙伴赶紧和小编一起接着往下看吧，希望能够帮到大家。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑。

发票金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:

1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入?如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:借:管理费用-办公费100贷:现金100

2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入?

按发票税额金额抵?发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处?

分录为:

借;原材料(库存商品)[发票价款]

借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]

假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入

借;原材料(库存商品)[发票价款]借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]

以上就是小编关于发票与付款金额不一致要如何做账务处理问题做出的解答，希望各位小伙伴看完以后都能有所收获。好的学习方法+周密的学习计划+持之以恒的坚持=成功的秘诀!如果你想要学习更多关于会计相关知识的，欢迎来牛账网官网解锁更多会计实操及会计考证课程。

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