季度末怎么计提企业的所得税

有关于季度末如何计提所得税费用?近期正是第一季度末，很多会计人员都要准备计提企业的所得税了，以便于下个月进行缴纳，做有很多学员来 的官网咨询关于计提的一些问题，很多企业都是按季度进行计算题缴纳所得税的，那么大家知道季度末怎么计提企业的所得税吗，详细的做法以及时间安排就给大家总结在下文了，欢迎大家查看。

季度末计提企业所得税

季度末如何计提所得税费用?

每个季度末计提所得税

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

3、6、9、12月月底计提,次月的月初上交

借:应交税费--应交所得税

代:银行存款

季度末需要计提本季度预提所得税：

1、和往月一样,做好所有成本费用收入税金等的结转,所有成本费用科目结平,余额应该只体现在本年利润科目上

2、如果本季度本年利润科目结转后,是贷方余额,那么说明是盈利状况,按照余额数据乘以25%,计算所得税费用

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

3、最后将所得税费用科目余额结转至本年利润,让本年利润余额体现为净利润

借:本年利润

贷:所得税费用

4、次月(4月)初申报所得税,扣款成功之后,做分录

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

以上就是关于季度末怎么计提企业的所得税的有关解答，希望能够帮大家解决一些疑惑，那么还想要了解更多会计方面的知识的小伙伴们，关注牛账网公众号，更多咨询等你来解锁。

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