企业所得税汇算清缴申报操作流程是什么

有关于企业所得税汇算清缴申报流程?现在企业汇算清缴申报已经开始三个月了，很多财务人员已经开始在为公司申报了，但有很多新手会计第一次接触，对申报的流程和报表的填写不太清楚，那小编就总结了基础设置和申报表选择、填写以及计算缴纳等七个操作流程，来和大家讲解企业所得税汇算清缴申报操作流程是什么。

企业所得税汇算清缴申报流程

正常的申报操作流程分为基础设置、申报表选择、申报表填写、申报数据检查、申报发送、税款缴纳、查询打印7个步骤：

一、基础设置

3个项目：纳税人信息、法定比例、预缴及结转信息。

1、纳税人信息：

下面的提示是因为我们基础信息表中没有选择会计制度而出现的。

频繁出错问题：

(1)保存基础信息时提示投资比例合计不等于100%

(2)股东列表填写不完整，但是检查软件中都已经按要求填写了。

附:其实我们检查时会发现在下面的空白行中我们选择了其中的一个项目，把上图中第二行证件类型选择了组织机构代码，后面又没有填写相关的信息，不需要填写此行时，把选择的项目去掉(即改成请选择)，重新保存就可以了。

2、法定比例：

这里可以设置的只有职工教育经费、广宣费的扣除比例，不管是否需要修改一定要点击保存，否则后面简化选表或申报表填写时会提示请先设置基础信息。

3、预缴及结转信息：

这里需要关注”际已预缴的所得税”这个数据是所得税季(月)度申报时预缴的税款，会直接影响我们汇算清缴的税款，数据不正确时可以点击“重新取数”从税局端重新下载，如果还是不正确就得联系税局核实了。

二、简化选表

汇算清缴的报表共52张，并不是每张报都需要填写，“简化选表”这里可以选择需要申报的报表。

三、申报表填写

部分企业会涉及到2类报表的填写“汇算清缴”和“年度关联业务往来报告表”

1、汇算清缴报表：

我们先来看汇算清缴报表的填写，需要点击左侧的申报表智能填写，然后按工作区显示的步骤采集业务数据、补充填写、生成主表来填写申报数据。

2、年度关联业务往来报告表：

现在看一下关联表的填写，第一步需要选择需要填报的报单，其中前三张报表必需填写，软件中已经做了控制，不能选择不填报。

在报表填写时需要注意在填写“暂不能填写”的报告时需要先填写相关的附表，如下图需要先填写关联关系表才可以填写年度关联业务往来汇总表。

四、申报数据检查

报表填写好之后，再申报前需要先进行申报数据检查，尽量降低申报错误的情况。软件中提供了申报自查、涉税数据检测工具、节税空间提醒的工具。

五、申报发送

报表填写无误后就可以进行申报了。

六、税款缴纳

申报成功报可以通过软件左侧“税款缴纳”进行网上缴税。

七、查询打印及作废

1.查询打印

点击“汇算清缴”模块，软件左侧“申报查询”→“历史申报结果”

2.申报作废

软件中的作废操作需要在征期内且没有扣款的情况下才可以使用。

阅读完上文中七个操作流程的详细内容后，相信大家应该知道企业所得税汇算清缴申报操作流程是什么了吧，那么还想要了解更多会计方面的知识的小伙伴们，关注牛账网公众号，更多咨询等你来解锁。

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