所得税季报减免所得税优惠明细表怎么填写

有企业可以享受税收优惠，所以财务要知道税收优惠政策，那所得税季报减免所得税优惠明细表怎么填写呢的，如果企业符合小型微利企业条件的纳税人，在填报减免所得税额，需要减按20%税率征收和减按10%税率征收，下面和小编一起来学习有关内容，希望通过学习让你了解此问题。

减免所得税优惠明细表如何填写

1、第1行"合计":填报2行+4行+5行+6行的金额.

2、第2行"一、符合条件的小型微利企业":根据企业所得税法和相关税收政策规定,符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额.包括减按20%税率征收(减低税率政策)和减按10%税率征收(减半征税政策).

3、第4行"二、国家需要重点扶持的高新技术企业":填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的减免税额.本行=《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第9行或第20行×10%的积.

4、第5行"三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业":填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准,减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税金额.

5、第6行"四、其他专项优惠":填报第7行+8行+…+30行的金额.

A类报表中的减免所得税额是根据什么算

1、A类报表中的减免所得税额是根据来企业税收优惠明细表来算的;

2、减免所得税额包括免税收入、免税所得、减免所得、减免税额(包括小型微利企业优惠、高新企业政策优惠等)

3、"应纳所得税额"第6行按照第4行利润总额(或实际利润额)*25%填报,将小型微利企业减免的税额填自在第7行"减免所得税额".按第4行利润总额(或实际利润)*5%填报.

(1)上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(zd含10万元),预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的,填报申报表"应纳税所得额"与15%的乘积;

(2)上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元),预缴时累计应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的,以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的,填报申报表"应纳税所得额"与5%的乘积.

像国家需要重点扶持的高新技术企业，是可以享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的减免税额，这个减免所得税优惠明细表的填写都参考所得税季报减免所得税优惠明细表怎么填写中的内容，想领取免费会计相关实操课程，可以进入牛账网官网，还可以专注牛账网的公众号，我们有专业的会计老师为您解惑答疑，会计伙伴们赶紧行动起来吧！

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