申报表与账面不一致怎么办，纳税申报表怎么填写

要是发现申报表与账面不一致怎么办，纳税申报表怎么填写呢，要找到原因才能找到对应的解决办法，如果是非政策性差异，那可能是人为导致的，如果是政策性差异，可能就是会计收入确认原则和增值税收入确认原则本来存在差异，关于具体的解决办法可以看看下文。

申报表和账不一致怎么办

1、非政策性差异.主要就是人为导致,比如次月申报增值税时,发现申报期的账务处理有误,或者开票、抵扣发票有误.

2、政策性差异.会计收入确认原则和增值税收入确认原则本来存在差异.举例,提前开票,增值税要求申报,但是还未达到会计准则规定的收入确认原则,类似这种政策性差异导致的不一致.

建立申报明细台账,记录并消除差异.

(1)每月申报期,将开票数据、进项抵扣数据从税控系统导出.

(2)将导出数据和财务系统数据进行一一核对,差异列出明细表.

(3)申报口径按照增值税规定申报,符合税收规定,避免纳税风险.

比如,核对过程中,发现账务进项税多于认证金额,原因是忘记认证,账已经入了,这种情况下,申报表肯定是按照实际认证的填写;本月账务收入和税金多了一笔,原因是公司销售有一笔客户是个人,个人未索取发票,本人的做法是计入差异表未开票收入一项,申报表填写到未开票收入中.

(4)年底尽量清除所有差异,保持账务和申报表一致,如果没有清除,差异过度到第二年.

纳税申报表怎么填

1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.

2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.

6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.

7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.

发现申报表和账目不一样可以建立申报明台账，记录消除差异，小编在文中写了详细的步骤，在看完这个解决办法后，在看看纳税申报表是怎么填写的，每一个栏目的数据都是从何而来，知道了申报表与账面不一致怎么办，纳税申报表怎么填写后，关注牛账网公众号，更多咨询等你来解锁。

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