所得税季报表季初总额填错了有影响吗，怎么计算企业所得税税额

当企业所得税在填写季报的时候，有很多新手担心这个所得税季报表季初总额填错了有影响吗，怎么计算企业所得税税额，这个没关系，税务局也不是说不能提那些错误，发现填写错误，是可以修改的，接下来和牛账会计一起来学习相关内容吧！

季度所得税资产总额填错了有影响吗

这个到税务局大厅就能修改的,税务局后台在申报期过了也能修改的.这个数据你最好及时修改过来,汇算清缴中的资产总额现在是我们自己计算填列,以后数据条件满足,系统会自动生成带出来,来核对企业是不是小微,到时我们可能修改不了.

企业季度所得税缴纳时间

企业所得税一般是按季缴预缴(季末次月的15日前),年度汇算清缴(次年1月1日至5月31日期间缴纳).特大型企业按月预缴,具体由当地税局核定.

《企业所得税法》第五十四条---企业所得税分月或者分季预缴.

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业季度所得税怎么计算

季度的所得税计算公式为：季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率。

1.企业所得税简单地说就是企业收入总额减去成本、费用、损失、以及准许扣除项目的金额，适用税率有两种，一种是正常25%，另外一种就是小微企业或者部分地方政府给予高新企业的扶持，他们的税率是15%，两种企业计算公式都差不多。

2.每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税，一般是按本年本期的利润总额乘以企业所得税税率25%减去本年度已预缴的企业所得税额，得出本期应预缴的企业所得税。还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳。

3.在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计加计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。

季度预缴企业所得税税额是季应纳税所得额乘以税率得出，也可以用上一年的应纳税所得额乘以税率和一个数值得出，想要学习更多相关专业知识，领取免费的会计实操课程，别忘了关注牛账网公众号哦！这里有更多海量知识库等你来开启，我们在牛账网等你哦！

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