帮客户垫付费用计入什么会计科目，员工垫付时怎么写会计分录

今天小编给大家带来的是关于“帮客户垫付费用计入什么会计科目，员工垫付时怎么写会计分录”的内容。很多人在初入职场的时候对这个问题都有疑惑。不知道如何下手。不用担心，小编整理了“帮客户垫付费用计入什么会计科目，员工垫付时怎么写会计分录”的相关问题。一起往下看吧。

借：应收账款-xx客户

贷：银行存款(或库存现金)

当客户还回垫付费用:

借：银行存款(或库存现金)

贷：应收账款-xx客户

收现金开收据就可以了，不需要发票，因为由对方做费用的账，发票需要交给对方。但是代垫费用要记收税金的。

1、员工垫付公司费用时：根据收益对象计入相关科目

借：管理费用/销售费用/制造费用等

贷：其他应付款

2、凭借发票等相关单据报销时：

借：其他应付款

贷：库存现金或银行存款等

3、员工帮客户垫付费用时：

借：应收账款——某客户

贷：银行存款/库存现金

4、收回客户的垫付费用时：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——某客户

5、员工出差自己垫付差旅费时：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——XX员工

回来报销费用时：

借：其他应付款——XX员工

贷：库存现金

6、企业也可以设置备用金的方式，专门用于员工因公发生费用的借款。备用金是在“其他应收款”账户下设置“备用金”明细账户进行核算。会计分录如下：

拨付备用金时：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

核准备用金的花费时：

借：管理费用

贷：其他应收款——备用金

期末收回备用金时：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

比如员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：

借：其他应收款——XX

贷：其他应收款——备用金

出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款——XX

借：其他应收款——备用金

贷：其他应收款

如果有超支

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX

其他应收款——备用金

以上便是“帮客户垫付费用计入什么会计科目，员工垫付时怎么写会计分录”的具体内容了，今天就暂时为大家分享到这里了，希望上文可以帮助到大家的学习与工作哦!若是大家对此还有什么不明白的地方，或者想要学习更多知识点的，点击下方牛账网链接，即可限时免费领取会计科目汇总资料包哦!

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，学习是一件需要毅力、需要耐力的事情，在会计这个行业，政策变化、知识更新都是较为常见的事情，因此活到老学到老并非夸夸其谈，为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当，牛账网现推出税务资料免费领的活动，纯干货、纯赠送，赶紧看看吧。

资料一：真的可以做到报税不加班，不出错了！

资料二：增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)

资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料四：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。