企业所得税应该如何规避

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11207 时间：2023-09-14

有一些会计初学者对于“企业所得税应该如何规避”这个问题并不是特别了解。因此，小编特意整理了有关“企业所得税应该如何规避”这个问题的答案，希望可以为有疑惑的同学提供一些有用的帮助。

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。

二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。

三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。

1、增加企业成本。

企业成本增加也就意味企业所得将减少，那么企业所缴纳的所得税就会减少。

增加企业成本计算方法较多，计价方法一旦确认后就不能再随意变更计价方法，但是企业可以不按照规定的计价方法来计算发生的材料成本，或是企业可以增加材料的耗用成本，当成本增加后，企业当期的利润就会减少，企业就可以合理规避所得税。

2、提高员工的工资水平。

对于企业来说每个月都需要给员工发放工资的，员工的工资通常有基本工资、绩效工资、补贴等几块组成的，对于补贴这种福利，企业可以更改员工的工资构成形式，

例如企业每年需要发放的年终奖，可以采用发双薪的形式发放，这样就可以变相的减少了企业利润，就可以做到合理规避企业所得税。

3、炉灶分三块。

这是目前对于企业降低所得税最有效的方法，简单来说就是将开分公司，将一个公司的业务分到几个公司做，这样同样了盈利分摊到几个分公司，那么企业所得税也会分摊到几个分公司，对于纳税企业来说，税费分摊后，缴费的基数就降低了，也就是实际缴纳的企业所得税减少了，这样就做到了合理规避企业所得税。

4、合理运用税收优惠政策

现在很多地方的政府或者经济园区、产业园区，工业园、自贸区等等，为了招商引资，发展当地的经济，对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策，以吸引全国各地的企业前来入驻。

选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，相较其他的节税方式而言，享受税收优惠政策显然是一种更加安全可靠，合理合法的筹划方式。

税收优惠是吸引创业者注册公司的重要原因。

入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分30%-70%的当地政府税收返还奖励政策。企业主要以以下方式享受园区税收优惠政策。

个人独资企业

一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。

小规模个人独资企业增值税：3%

个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%

规避企业所得税需要注意如下几点内容

1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，例如有限公司与个人独资企业的税率与计税方式就不同;

2、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;

3、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划;

4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支;

5、通过安排企业内部转移支付的政策，将高税率区域的利润转移给低税率区域;

6、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并一些亏损的企业;

7、注册离岸的公司，充分利用离岸地没有税收的各种优势，把利润留存于离岸公司。

《民法典》第八条，民事主体从事民事活动，不得违反法律，不得违背公序良俗。

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