计提所得税与实际缴纳差异不一样怎么调整

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企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税.

计提的企业所得税跟交纳的不一样,如果多计提的就冲回来,少提的就补提.

企业所得税的计提

借:所得税费用

贷:应交税费---应交所得税

企业所得税的缴纳

借:应交税费---应交所得税

贷:银行存款

月末结转损益

借:本年利润

贷:所得税费用

企业所得税是:按季预缴,年终汇算清缴.

如果是预缴的合计数与汇算清缴的金额不同,税务局会按照多缴退税少缴补税的办法处理.

所得税的征收方式有什么

查帐征收和核定征收.

(1)如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.

计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

(2)如果你单位属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税.

计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率

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