企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额

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企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额

企业所得税的缴纳方式是：按月或季预缴，按年汇算清缴。

企业所得税季度申报表只能报这个季度的数，等到年度申报表再报年度数，年度数和季度数是不一样的，因为年度终了还有对企业应纳税所得额进行调整的，调整以后算出来的税才是年度应该缴纳的。

但是在报所得税季度报表时，把当年的已经缴纳的累计数填上的

季度都是预缴

利润总额是有两栏季度利润和全年累计利润

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定，

第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有“以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入”，实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的，如果你只填本年数，未补亏，会造成多交税款，再办理退税是很麻烦的事。

企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损吗

根据《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明规定:

五、(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.

因此,企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损.

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