新公司第一个月做账咋么做

新公司第一个月做账咋么做，可能刚进入会计职场的新人们对此不太清楚，不清楚没关系，接下来小编要给大家分享相关知识内容，有需要学习掌握的小伙伴一定不要错过本篇文章哦。

一般企业大致的会计流程与分录。

一、每月会计作账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、一般企业做账的主要会计分录：

1、采购借：原材料/库存商品应缴税费—应交增值税(进项税额)贷：库存现金/银行存款/应付账款

2、材料领用借：生产成本贷：原材料

3、计提工资借：生产成本/制造费用/管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税

4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/银行存款/应付账款

5、计提折旧借：制造费用(车间用)管理费用(管理部门使用)营业费用(销售部门使用)贷：累计折旧

6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品贷：制造费用

7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本

8、销售收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税(销项税额)

9、月末，计提附加税(增值税不在本科目核算)借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加

10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加

11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润

12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用

13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用

14、期末结转增值税(进、销差额)借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税

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