计提所得税提多了怎么编制分录

初次接触会计的新人“计提所得税提多了怎么编制分录”会有些不清楚，今天我就给大家整理了“计提所得税提多了怎么编制分录”相关知识点，希望通过以下的的内容可以深入了解会计知识，一起来学习吧！

计提所得税提多了怎么做分录，计提的账务处理是会计工作中经常发生的，但是在计提时也会出现多计提的情况，那么在遇到这类情况时你该如何处理呢?下面小编就来为大家介绍计提所得税提多了该怎么处理，感兴趣的小伙伴一起来阅读下文吧，相信会对你有帮助的。

计提所得税提多了怎么做分录

会计分录如下:

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

三、结转时:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

个人所得税计提和发放都扣多了,该如何做分录?

1、首先与专管员沟通,将情况反映给专管员;

2、在本月工资中,将上月多扣的个人所得税,在本月应交个人所得税中扣减,其余额为本月应交个人所得税;

3、计提个人所得税时,仍然按正常计提,缴交时,按扣减上月多缴的个税后的余额缴交,账务处理:

(1)计提个税:

借:应付职工薪酬-工资(正常计提)

贷:应交税费-应交个人所得税(正常计提)

(2)缴交个税:

借:应交税费-应交个人所得税(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

贷:银行存款(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

详细的分录都在上文说明了“计提所得税提多了怎么编制分录”或许了解了，那么关于“计提所得税提多了怎么编制分录”相关的会计分录小编就为大家分享到这了，如果你对此很感兴趣想要了解更多资源税方面的知识，就扫描下方微信二维码进入学习群跟更多的小伙伴进行探讨，还会有专业的老师为你解疑答惑，或关注牛账网公众号，还能免费领取相关的资料进行学习。

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