财务报销怎么做会计分录

财务报销怎么做会计分录你有接触过此类的问题吗？很多小伙伴遇到了不会就想要求助，所以老师给大家汇总出来了“财务报销怎么做会计分录”的学习内容，快让知识进你的脑袋吧！

费用报销通常分这样几种情况：

1、财务部门或财务人员报销的

借：管理费用——某明细科目

贷：银行存款(或现金)

2、管理部门或管理人员报销的

借：管理费用——某明细科目

贷：银行存款(或现金)

3、销售部门或销售人员报销的与销售有关的费用

借：销售费用——某明细科目

贷：银行存款(或现金)

4、工业企业，车间或车间人员报销的费用

借：制造费用——某明细科目

贷：银行存款(或现金)

扩展资料：

报销程序

(一)原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

(二)报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

以上“财务报销怎么做会计分录”内容大家看明白了吗？如果还有哪里有疑问，欢迎大家来牛账网向在线答疑老师提问哦。

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