本月报销上月费用怎么写分录

很多员工因公出差在外，当月发生的相关支出费用，不能及时当月到财务部门报销时，都会在下个月再次进行报销。本月报销上月费用怎么写分录呢，小编整理了以下内容，想了解的小伙伴快来看看以下内容，希望能给你带来帮助。

本月报销上月费用怎么做账?

当月发生的费用,不支付的不做账,支付的计入其他应收款，

分录：

借:其他应收款-xx单位，

贷:银行存款。

下个月才开发票：

借:管理费用，

贷:其他应收款-xx单位。

员工垫付费用后报销如何做账?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费;贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费;贷：其他应付款——××员工

报销付钱时，借：其他应付款——××员工;贷：库存现金

以上就是小编整理的全部内容啦，有关财务人员一定要根据情况而分别做账哦，以免给企业带来不必要的损失。想了解更多的可以注册牛账网会员咨询在线答疑老师，添加右上方老师二维码，领取更多免费试听课程吧

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