跨年失控发票进项税额转出的账务处理如何做

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跨年失控发票进项税额转出的账务处理

如果只是转进项税,一般只需要补增值税就可以了。

如果要调所得税的话是应该这样:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交所得税

缴纳税款时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

跨年增值税进项税额转出账务怎么处理?

补当年税:

借:应交税金-应交增值税进项税额转出

贷:应交税金一未交增值税

借:应交税金-未交增值税

贷:现金/银行存款

往年的:

借:利润分配一未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-未交增值税

借:应交税金-未交增值税

贷:现金/银行存款

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