承兑汇票多付退回会计账务处理

很多刚步入会计行业的小伙伴可能就不会非常了解“承兑汇票多付退回会计账务处理”的内容，可是很多人在这一路上磕磕碰碰，走了不少弯路。今天小编就为大家整理了一些关于“承兑汇票多付退回会计账务处理”知识点，供大家参考和学习。

对于承兑汇票多付退回了的情况，可以这样考虑：

1、月初记账：

借：其他应收款

贷：(上月记账科目)，

然后收到钱时：

借：银行存款

贷：其他应收款

不过，一般更多的用的是这样做法：

1、如果上月做的

借：预付账款-xxxxx

贷：银行存款xxx

2、本月红字冲账

借：预付账款-xx

贷：银行存款

对于收到承兑户利息时的情况，承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。

借：银行存款——XX银行(直接入基本户时)

其他货币资金——XX银行承兑汇票(计入承兑账户时)

贷：财务费用

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