会计的出纳岗位都有什么账务处理

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11175 时间：2023-07-25

许多同学对这个“会计的出纳岗位都有什么账务处理”了解的不是很清楚。今天小编给大家具体讲解一下“会计的出纳岗位都有什么账务处理”相关知识点，希望对你有帮助。

按照相关财务法规和公司财务制度,负责公司款项收付手续、报销单据审核,并做好相关帐务处理。

一、支票管理

1.银行票据的发放:

①根据业务需要,申请人领用银行票据须填写《支票领用单》,并经总经理或总经理授权的人员签署同意后,可出具银行票据。若遇金额不确定的情况,应在最高位填上"￥”标识,以限定其最高使用额度。

②根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》,正确出具银行票据。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范,要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。

③使用支票管理系统,填制支票或其它银行票据,并打印出具。

2.银行票据的购买:为方便公司对银行票据的管理,购买银行票据事先经财务主管签字批准,每--次购买的数量限定支票为100张、期票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记,做到有据可查,使其有可追溯性。未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。

3.银行票据的作废:对作废的银行票据要做到及时回收,杜绝在外单位或不相关的部门保管。

4.银行票据的跟踪核销:.为便于帐目的管理,支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票,以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。

5.余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员(周琼)审核签字,后方可出票。

二、账务处理:

1、每日10点前结算出每个银行余额,编制银行余款日报表并.上报公司领导。

2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证,摘要栏要尽写完整业务相关内容,以备日后查询。

3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。

4、每天及时登记银行存款手I日记帐,检查进帐单大小写的正确性,银行业务章盖是否戳盖。银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。

6、月底必须核对银行帐,如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行"未达帐调节表”。

7、公司购入的固定资产,办公易耗品等物品报销时,须收回相应的保修卡,保修单等资料并妥善保管,以备不时之需。

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