月底增值税相关的账务处理要怎么做

月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入"应交税费--未交增值税"科目,那么月底增值税相关的账务处理要怎么做，详细的内容已经准备好了，对此问题有疑问的同学们可以赶紧看看文章。

月底增值税怎么做分录处理

月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入"应交税费--未交增值税"科目,具体账务处理为:

如果是小规模纳税人

(1)销售时

借:银行存款等

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

(2)缴纳时

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款等

如果是一般纳税人

(1)应交增值税=销项税额-进项税额

(2)缴纳税金时账务处理:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款等

月末如何结转增值税

增值税月末结转过程如下:

(一)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(二)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

(三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

(四)实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

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