员工垫付公司钱款的账务处理如何做

员工出差。先垫付回来再给现金报销的话，那么员工垫付公司钱款的账务处理如何做，小编已经在下文中详细的写出来了，大家可以看看这篇文章的内容。

员工垫付公司的钱的账务处理

员工垫付公司的钱的分录

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--某某员工

报销付钱时

借:其他应付款--某某员工

贷:库存现金

员工用自己先垫付钱购买办公用品再报销的账务处理

垫付时：

借:管理费用-办公费用

贷:其他应付款

报销时：

借:其他应付款-×员工

贷:银行存款/库存现金

注意：

1、购买完办公用品后需要开具正规发票，然后凭借采购清单、发票和入库单报销。

2、如果购买物品数额较大，可以采取预支货款，或者申请公司付款。

具体内容小编都写在上文了，大家看完对这个知识点都明白了吧，还有问题的可以领取上文相关的分会计卡片学习哦。注册成为牛账网的会员，领取会计做账资料包进行学习，另外还有老会计手把手亲自解答

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：十八大税种应纳税额自动计算模板(excel分享)

资料二：财务全套分析表找到啦！一套全搞定(excel表格分享)

资料三：会计小白发票常识+发票管理台账分享！

资料四：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。