位置: 牛账网 > 会计实操 > 初当会计 > ​所得税是根据利润表中的什么数进行申报的

​所得税是根据利润表中的什么数进行申报的

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:14806 时间:2022-01-01

免费提供专业会计相关问题解答,让您学习无忧

自强老师 官方答疑老师

职称: 特级讲师

会计实操免费试听入口
  • 北京
  • 天津
  • 河北
  • 山西
  • 辽宁
  • 吉林
  • 上海
  • 江苏
  • 浙江
  • 安徽
  • 福建
  • 江西
  • 山东
  • 河南
  • 黑龙江
  • 湖北
  • 湖南
  • 广东
  • 广西
  • 海南
  • 四川
  • 重庆
  • 贵州
  • 云南
  • 陕西
  • 甘肃
  • 青海
  • 宁夏
  • 新疆
  • 西藏
  • 内蒙古
报税是税务部门以此作为对企业进行征税、稽查的依据。那么接下来,我们一起来看下关于​所得税是根据利润表中的什么数进行申报的问题的解答。

所得税是根据利润表中的什么数进行申报的

企业所得税,是根据利润表以及资产负债表的数据进行申报的.在资产负债表中需要取资产总额的数据,期初资产总额,以及期末资产总额的数据从资产负债表中获取,对于收入、成本、利润等数据看利润表的本年累计数据.

利润表里的所得税怎么填写?

《企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定,企业所得税分月或者分季度预缴,由税务机关具体核定.《企业所得税法》第五十四条规定,企业分月或者分季度预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴.预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更.关于实际利润额的确定,国家税务总局《关于填报企业所得税月季度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)规定,按会计制度核算的利润额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额来确认.

利润表"所得税费用"要怎样正确填报

在实际操作中,纳税人按月度或者按季度申报缴纳企业所得税和年终汇算清缴申报利润表时,经常遇到三个方面的问题:

1.预缴企业所得税时,确定的实际利润额即应纳税所得额不准确.

2.年终汇算清缴时,遇到多预缴企业所得税的情况,不作账务调整.

3.年度利润表中填报的所得税费用不正确.现举例进行说明.

所得税汇算清缴申报表基本问题

1.为什么我点审核的时候,提示年度企业所得税利润总额和企业会计报表利润总额不一致,是什么原因?

答:因为按照申报流程,需要先填写企业年度会计报表,再填写企业所得税年度申报表.所以如果出现上述审核提示,请按以下步骤操作:

(1)先保存当前填写的报表;

(2)填写企业年度会计报表,填写的时候记录下利润表中的本年利润总额是多少.然后点审核,审核通过后保存;

(3)重新打开企业所得税年度申报表,核对主表利润总额是否一致.重新点审核;

(4)审核通过后,就可以发送报表.您可以先发会计报表,也可以和企业所得税年度申报表一起发送.

2.资产总额是怎么带出来的,和我的企业实际情况不符?

答:A00000企业基础信息表中的103资产总额(万元)是自动生成,可修改,只能填报大于0的正数.数据来源于金税三期系统中税务登记信息"投资总额"字段.您可以根据企业实际情况进行修改.该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志,资产总额的单位是万元,所以请不要填错了.

3.我基本信息表已经选好了,发现自己选错了,怎么更改?

答:在A000000企业基本信息表界面,右上角有个【修改】按钮,点更改可以回到基本信息表进行修改.

4.行业代码不对,为什么不能修改?

答:A00000企业基础信息表中的102所属行业明细代码是自动生成,不可修改.数据来源于金税三期系统中税务登记信息"国民经济行业"字段.如果您的实际情况有变,请联系主管税务机关变更税务登记信息.

5.需要将报表打印出来送至税务机关吗?

答:各分局有不同的要求,具体还要看您所对口的分局是什么要求.

6.什么样的企业需要所得税汇算清缴?

答:(1)实行查账征收的企业;

(2)实行核定应税所得率的企业.注意:

实行核定定额征收企业所得税的企业,不进行汇算清缴.

7.汇算清缴的年度都是从公历1月1日到12月31日吗?

答:(1)正常情况:公历1月1日起至12月31日止.

(2)特殊情况:企业在一个纳税年度中间开业、终止,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,以其实际经营期为一个纳税年度.

以上就是牛账网会计关于​所得税是根据利润表中的什么数进行申报的等问题的解答,希望对大家有所帮助,如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦!牛账网是专业的线上考证培训机构,能最大程度解决您的会计考证难题,还在等什么呢?赶快行动起来吧!

世界千变万化,学习紧跟计划,会计学理论应该学,会计实操必然学,理论+实操两手一抓,会计两眼不在花,牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一:会计小白没人带从哪里学习?(全流程资料)

资料二:刚毕业大学生,竟然不需要老会计带,原来是偷偷学习了这个

资料三:有会计证,但没有实操经验该怎么办?

资料四:既然已决定半路出家做会计,就让自己看起来更专业一点吧!

动动手指,敲敲键盘,更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。

+1

分享

版权声明:本站文章内容来源于本站原创以及网络整理,对转载、分享的内容、陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完善性提供任何明示或暗示的保证,仅供交流参考!如本站文章和转稿涉及版权等问题,请作者及时联系本站,我们会尽快处理!转载请注明来源:https://www.niuacc.com/zxcdkj/143801.html
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关资讯
相关问答