你好！期末计提：
借：税金及附加
贷：应缴税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等
次月缴纳时：
借：应缴税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等
贷：银行存款
印花税不要计提：
借：税金及附加
贷：库存现金/银行存款
防洪费、水利建设基金、残保金计入管理费用-税费
月末结转待认证进项
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项）
转出多交增值税[销100小于进120或(销100大于进80,还有已经缴纳30)]进大于销
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
转出未交增值税，月末处理(销100大于进80)
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税（缴纳以前月份的）如果缴纳当月应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
"应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
你好！期末计提：
借：税金及附加
贷：应缴税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等
次月缴纳时：
借：应缴税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等
贷：银行存款
印花税不要计提：
借：税金及附加
贷：库存现金/银行存款
防洪费、水利建设基金、残保金计入管理费用-税费
月末结转待认证进项
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项）
转出多交增值税[销100小于进120或(销100大于进80,还有已经缴纳30)]进大于销
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
转出未交增值税，月末处理(销100大于进80)
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税（缴纳以前月份的）如果缴纳当月应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
"应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
更多
（0/9）
