淼淼老师
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淼淼老师
10月14日
若确认无法收回且符合坏账条件,应借记“坏账准备”1700元,贷记“应收账款”1700元;需附情况说明及催收记录等证据备查。同时按税法规定申报资产损失扣除。
木森老师
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淼**师
10月08日
是的,应交税费(一般纳税人)为负数,代表你期末有留抵税额。
具体来说:
- 你的进项税额(2,520.07)大于销项税额(2,452.07),差额68.00元无法当期抵扣;
- 这部分差额会形成“留抵税额”,反映在“应交增值税”科目余额为负;
- 留抵税额可以在下期继续抵扣销项税,或申请退税(符合条件时)。
✅ 所以:这个负数就是你的期末留抵税额,属于正常现象,无需调整。