当月销项大于进项，计提增值税时候借应交未交增值税，贷未交增值...

当月销项大于进项，计提增值税时候借应交未交增值税，贷未交增值税，次月借未交增值税，贷银行存款，应交未交增值税借方有余额，怎么处理？正确计提和缴纳增值税的分录怎么写

我来答关注问题提问于08月13日

回答 1

应交未交增值税借方余额表示多缴或预缴，可抵顶未来期间税款；正确分录：①计提时：借“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，贷“应交税费—未交增值税”；②缴纳时：借“应交税费—未交增值税”，贷“银行存款”。月末无需保留该科目余额，直接结转至“未交增值税”明细科目即可。

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