去年未开发票导致成本虚高今年汇算清缴时冲抵影响所得税费用怎么...

老师，没说完。清缴时按权责发生制18和19年往来款和成本及营业外收入都有增减。因为之前收到电费我们开具发票给对方，入了收入。后来无款项往来后，也没开发票出去，导致成本虚高，清缴时我想把采暖电费从成本调出，款项互相充抵。影响到所得税清缴。会计分录我是不是要做到本月？还是不做分录只做上年利润调整？年报报表和财务报表要怎么体现？是否更改为调整后？那4季度的财务报表和年度报表不一致怎么办？

我来答关注问题提问于2020年05月15日

回答 1

你好！汇算清缴最后补税了才做分录 1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款 3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润，借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论