汇算清缴前后与是否支付赔偿款的各种情况总结

举例说明，假设预计负债是100万，实际判决结果是120万，所得税税率25%1，若判决发生在清缴之后，已经支付赔偿款，分录怎么做？【答】借：预计负债100 以前年度损益调整——营业外支出20 贷：其他应付款120借：递延所得税资产5【实际赔偿金额与预计金额的差额为基础计算】 贷：以前年度损益调整——所得税费用5借：其他应付款120贷：银行存款1202，若判决发生在清缴之后，未支付赔偿款，分录怎么做？【答】借：预计负债100 以前年度损益调整——营业外支出20 贷：其他应付款120借：递延所得税资产5【实际赔偿金额与预计金额的差额为基础计算】 贷：以前年度损益调整——所得税费用53，若判决发生在清缴之前，已经支付赔偿款，分录怎么做？【答】借：预计负债100 以前年度损益调整——营业外支出20 贷：其他应付款120借：应交税费——应交所得税30【实际赔偿金额为基础计算】 贷：以前年度损益调整——所得税费用30借：以前年度损益调整——所得税费用25 贷：递延所得税资产25借：其他应付款120贷：银行存款1204，若判决发生在清缴之前，未支付赔偿款，分录怎么做？ 麻烦老师把这几种情况分别写一下分录【答】借：预计负债100 以前年度损益调整——营业外支出20 贷：其他应付款120借：递延所得税资产5【实际赔偿金额与预计金额的差额为基础计算】 贷：以前年度损益调整——所得税费用5 未来是留给有准备人的，不断的学习才会收获成功的果实，欢迎继续交流，奥利给~