作为财会，现针对您的问题核心回答如下：
1. 进项税额无需转出：根据规定，药品过期属正常经营损失（非管理不善导致的被盗、丢失或霉烂变质），已抵扣的进项税不用转出；
2. 避免大额集中报损：虽税务允许正常损失处理，但每月大金额操作易引发关注，建议合理分摊以符合常规经营逻辑；
3. 合规性关键：需保留过期证明、销毁记录及内部审批文件，确保真实性，降低税务风险。
注：具体执行前建议咨询当地税务机关，因实务中可能存在差异。
作为财会，现针对您的问题核心回答如下：
1. 进项税额无需转出：根据规定，药品过期属正常经营损失（非管理不善导致的被盗、丢失或霉烂变质），已抵扣的进项税不用转出；
2. 避免大额集中报损：虽税务允许正常损失处理，但每月大金额操作易引发关注，建议合理分摊以符合常规经营逻辑；
3. 合规性关键：需保留过期证明、销毁记录及内部审批文件，确保真实性，降低税务风险。
注：具体执行前建议咨询当地税务机关，因实务中可能存在差异。
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杨阳老师
回复
淼淼老师
08月01日
原则上必须更正，哪怕差额微小也属申报错误。后续务必按开票全额30000元申报，确保每期数据合规，积累形成完整准确的纳税记录。
杨阳老师
回复
淼淼老师
08月01日
系统误将含税收入自动折算为不含税金额（如按3%征率倒挤），但个体户季度销售额应按全额开票金额30000元申报，需手动修正计税基数。
杨阳老师
回复
淼淼老师
08月01日
已按29702.97申报缴税属于错误操作，应立即联系税务机关更正申报，补缴少缴部分税款，避免滞纳金或行政处罚。正确做法是以开票总额30000元作为计税基数申报。
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