学员你好，我是老会计。关于填制增值税表二时新型电子高铁票数据的填写问题，我来给你详细说说。
首先，明确一点：电子高铁票（铁路电子客票）的进项税额抵扣填写方式，与纸质火车票有所不同，但都需要准确反映在增值税申报表中。具体到你的问题，是否需要将电子高铁票的数据合计到35栏，这取决于几个关键因素。
### 一、电子高铁票的填写规则
1. 认证抵扣的电子高铁票：
- 如果电子高铁票已经通过“增值税发票选择确认平台”进行勾选确认，其进项税额会自动填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的第2栏和第10栏。
- 这种情况下，你不需要手动将电子高铁票的数据合计到35栏。35栏主要用于反映“认证相符的增值税专用发票”的合计数据，而电子高铁票虽然可以抵扣，但不属于增值税专用发票。
2. 未认证或未勾选的电子高铁票：
- 如果电子高铁票未进行勾选确认，你需要手动计算其不含税金额和税额，并填写在附列资料（二）的第8b行。
- 第8b行的数据会传递到第4行，进而影响第12行的数据。但同样，这与35栏无关。
### 二、35栏的具体作用
35栏是“认证相符的增值税专用发票”的合计栏次，主要用于汇总所有经过勾选确认的增值税专用发票的数据。电子高铁票虽然可以抵扣，但它属于旅客运输服务的票据，不是增值税专用发票，因此其数据不会直接填入35栏。
### 三、实际操作建议
1. 勾选确认：确保所有需要抵扣的电子高铁票都在“增值税发票选择确认平台”进行勾选确认，这样系统会自动将进项税额填入正确的栏次（如第2栏和第10栏）。
2. 手动填写：如果电子高铁票未勾选确认，需要手动填写在第8b行，并确保数据准确传递到第4行和第12行。
3. 核对数据：无论电子高铁票是否勾选确认，都建议在申报前仔细核对附列资料（二）中的数据，确保第1行、第4行、第12行等关键栏次的数据准确无误。
### 四、总结
电子高铁票的数据不需要合计到35栏。35栏专门用于汇总认证相符的增值税专用发票数据，而电子高铁票的进项税额应通过勾选确认后自动填入第2栏和第10栏，或手动填入第8b行。实际操作中，建议优先通过勾选确认方式处理，以减少手动填写的错误风险。希望这些解答能帮到你！
学员你好，我是老会计。关于填制增值税表二时新型电子高铁票数据的填写问题，我来给你详细说说。
首先，明确一点：电子高铁票（铁路电子客票）的进项税额抵扣填写方式，与纸质火车票有所不同，但都需要准确反映在增值税申报表中。具体到你的问题，是否需要将电子高铁票的数据合计到35栏，这取决于几个关键因素。
一、电子高铁票的填写规则
1. 认证抵扣的电子高铁票：
- 如果电子高铁票已经通过“增值税发票选择确认平台”进行勾选确认，其进项税额会自动填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的第2栏和第10栏。
- 这种情况下，你不需要手动将电子高铁票的数据合计到35栏。35栏主要用于反映“认证相符的增值税专用发票”的合计数据，而电子高铁票虽然可以抵扣，但不属于增值税专用发票。
2. 未认证或未勾选的电子高铁票：
- 如果电子高铁票未进行勾选确认，你需要手动计算其不含税金额和税额，并填写在附列资料（二）的第8b行。
- 第8b行的数据会传递到第4行，进而影响第12行的数据。但同样，这与35栏无关。
二、35栏的具体作用
35栏是“认证相符的增值税专用发票”的合计栏次，主要用于汇总所有经过勾选确认的增值税专用发票的数据。电子高铁票虽然可以抵扣，但它属于旅客运输服务的票据，不是增值税专用发票，因此其数据不会直接填入35栏。
三、实际操作建议
1. 勾选确认：确保所有需要抵扣的电子高铁票都在“增值税发票选择确认平台”进行勾选确认，这样系统会自动将进项税额填入正确的栏次（如第2栏和第10栏）。
2. 手动填写：如果电子高铁票未勾选确认，需要手动填写在第8b行，并确保数据准确传递到第4行和第12行。
3. 核对数据：无论电子高铁票是否勾选确认，都建议在申报前仔细核对附列资料（二）中的数据，确保第1行、第4行、第12行等关键栏次的数据准确无误。
四、总结
电子高铁票的数据不需要合计到35栏。35栏专门用于汇总认证相符的增值税专用发票数据，而电子高铁票的进项税额应通过勾选确认后自动填入第2栏和第10栏，或手动填入第8b行。实际操作中，建议优先通过勾选确认方式处理，以减少手动填写的错误风险。希望这些解答能帮到你！
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